Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля за отчетный период

См. данную форму в MS-Excel.

Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва

под обесценение кредитного портфеля

за отчетный период

┌────┬────────────────────┬────────────┬────────────┬────────────┐

│ N │Наименование статьи │ Резерв под │ Резерв под │Итого резерв│

│п/п │ │обесценение │ обесценение│ под │

│ │ │ кредитного │ кредитного │ обесценение│

│ │ │портфеля по │ портфеля по│ кредитного │

│ │ │ банкам │ клиентам │ портфеля │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 1 │Остаток на начало │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 2 │Отчисления в резерв │ │ │ │

│ │под обесценение │ │ │ │

│ │кредитного портфеля │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 3 │Восстановление │ │ │ │

│ │резерва под │ │ │ │

│ │обесценение │ │ │ │

│ │кредитного портфеля │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 4 │Списание кредитов за│ │ │ │

│ │счет резерва │ │ │ │

├────┼────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┤

│ 5 │Остаток на конец │ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

└────┴────────────────────┴────────────┴────────────┴────────────┘

Все числовые данные в строках 3 и 4 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 5 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 5 должны равняться суммам данных по строкам 1 - 4 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 и 4 по соответствующим строкам.

Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение кредитного портфеля" с обратным знаком.

Сумма значений по строке 4 по графам 3 и 4 должна совпадать с суммой кредитов, предоставленных банкам и клиентам, списанных в течение отчетного периода за счет резерва под обесценение кредитного портфеля.

Вспомогательные таблицы Вспомогательная таблица 2. Изменение резерва под обесценение финансовых активов и инвестиций за отчетный период