3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение UT_PRIMUSN;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_PRIMUSN_1_336_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.18 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД) |
Принимает значение: 1154004 |
||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
|||||
|
Уведомление (сообщение) по упрощенной системе налогообложения |
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
|||||
|
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя |
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Элемент может не заполняться при <ПерехУСН>=1 (из таблицы 4.9) и <ПрДатаПер>=2 (из таблицы 4.10), в остальных случаях обязателен |
|||||
|
Элемент может не заполняться при <ПерехУСН>=1 (из таблицы 4.9) и <ПрДатаПер>=2 (из таблицы 4.10), в остальных случаях обязателен |
Налогоплательщик - физическое лицо, зарегистрированное
в качестве индивидуального предпринимателя (НПИП)
|
Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя |
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
||||
|
Элемент может не заполняться при <ПерехУСН>=1 (из таблицы 4.9) и <ПрДатаПер>=2 (из таблицы 4.10), в остальных случаях обязателен |
|||||
|
Принимает значение в виде XXXXXXXXXXXX, где X - цифра от 0 до 9. Элемент может быть заполнен только при <ПерехУСН>=1 (из таблицы 4.9) и <ПрДатаПер>=2 (из таблицы 4.10) |
|||||
|
Иные идентификационные данные и сведения о документе, удостоверяющем личность |
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент может быть заполнен только при <ПерехУСН>=1 (из таблицы 4.9) и <ПрДатаПер>=2 (из таблицы 4.10) |
Иные идентификационные данные и сведения о документе,
удостоверяющем личность (ПерсДанФЛ)
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.17 |
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18. Элемент обязателен при выполнении одного из условий: - <ПрПодп>=2 | - <ПрПодп>=1 и наличие <НПЮЛ> |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.8. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика |
Для доверенности, совершенной в форме электронного документа, указывается только GUID доверенности |
Уведомление (сообщение) по упрощенной системе
налогообложения (УвПримУСН)
|
1 - Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения | 2 - Уведомление об изменении объекта налогообложения по упрощенной системе налогообложения | 3 - Уведомление о переходе на иной режим налогообложения | 4 - Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения | 5 - Уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход | 6 - Сообщение о переходе на иной режим налогообложения в связи с утратой права на применение упрощенной системы налогообложения |
|||||
|
Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения | |
Состав элемента представлен в таблице 4.10. Элемент обязателен при <ПрОснПрУвед>=1 |
||||
|
Уведомление об изменении объекта налогообложения по упрощенной системе налогообложения | |
Состав элемента представлен в таблице 4.11. Элемент обязателен при <ПрОснПрУвед>=2 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12. Элемент обязателен при <ПрОснПрУвед>=3 |
|||||
|
Уведомление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения | |
Состав элемента представлен в таблице 4.13. Элемент обязателен при <ПрОснПрУвед>=4 |
||||
|
Сообщение о переходе на иной режим налогообложения в связи с утратой права на применение упрощенной системы налогообложения |
Состав элемента представлен в таблице 4.14. Элемент обязателен при <ПрОснПрУвед>=6 |
Уведомление о переходе на упрощенную систему
налогообложения (ПерехУСН)
|
1 - с 1 января | 2 - с даты постановки на учет в налоговом органе (регистрации в качестве индивидуального предпринимателя) | 3 - с даты утраты права на применение автоматизированной упрощенной системы налогообложения | 4 - с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход в связи с утратой права на его применение |
|||||
|
Год, с 1 января которого налогоплательщик переходит на упрощенную систему налогообложения |
Год в формате 20ГГ. Элемент обязателен при <ПрДатаПер>= 1, при других значениях <ПрДатаПер> не заполняется |
||||
|
Размер доходов по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого лицо переходит на упрощенную систему налогообложения |
Элемент обязателен при наличии элемента <НПЮЛ> (из таблицы 4.3) |
||||
|
Балансовая стоимость основных средств по состоянию на 1 октября года, предшествующего календарному году, начиная с которого лицо переходит на упрощенную систему налогообложения |
Элемент обязателен при наличии элемента <НПЮЛ> (из таблицы 4.3) |
||||
|
1 - доходы | 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов |
Уведомление об изменении объекта налогообложения
по упрощенной системе налогообложения (ИзмОбНОУСН)
|
Год, с которого налогоплательщик уведомляет об изменении объекта налогообложения |
Год в формате 20ГГ |
||||
|
1 - доходы | 2 - доходы, уменьшенные на величину расходов |
Уведомление о переходе на иной режим
налогообложения (ПерехИнРежНО)
|
Год, с которого налогоплательщик уведомляет о переходе на иной режим налогообложения |
Год в формате 20ГГ |
Уведомление о прекращении предпринимательской
деятельности, в отношении которой применялась упрощенная
система налогообложения (ПрекрДеятУСН)
|
Дата прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась упрощенная система налогообложения |
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Сообщение о переходе на иной режим налогообложения
в связи с утратой права на применение упрощенной системы
налогообложения (УтрПримУСН)
|
Признак утраты права на применение упрощенной системы налогообложения и переходе на иной режим налогообложения |
1 - превышен размер доходов | 2 - допущено несоответствие требованиям применения упрощенной системы налогообложения | 3 - допущено несоответствие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 346.14 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) |
||||
|
Дата в формате 01.ММ.20ГГ |
|||||
|
Типовой элемент <ПериодГодТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при <ПрУтрПримУСН>=1 |
|||||
|
Допущено несоответствие требованиям применения упрощенной системы налогообложения | |
Состав элемента представлен в таблице 4.15. Элемент обязателен при <ПрУтрПримУСН>=2 |
||||
|
Допущено несоответствие требованиям, установленным пунктом 3 статьи 346.14 Кодекса |
Типовой элемент <ПериодГодТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.16. Элемент обязателен при <ПрУтрПримУСН>=3 |
Допущено несоответствие требованиям применения упрощенной
системы налогообложения (НесоотвУслУСН)
|
21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год |
|||||
|
Год в формате 20ГГ |
|||||
|
Подпункт пункта 3 статьи 346.12 Кодекса |
Указывается структурная единица пункта 3 статьи 346.12 Кодекса |
Налоговый (отчетный) период, отчетный год (ПериодГодТип)
|
21 - 1 квартал | 31 - полугодие | 33 - 9 месяцев | 34 - год |
|||||
|
Год в формате 20ГГ |
Сведения о документе, удостоверяющем личность
налогоплательщика (УдЛичнФЛТип)
|
Принимает значение: 03 - свидетельство о рождении | 10 - паспорт иностранного гражданина | 11 - свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу | 12 - вид на жительство в Российской Федерации | 13 - удостоверение беженца | 15 - разрешение на временное проживание в Российской Федерации | 16 - временное удостоверение личности лица без гражданства в Российской Федерации | 19 - свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации | 21 - паспорт гражданина Российской Федерации | 22 - паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами территории Российской Федерации | 23 - свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства | 91 - иные документы, признаваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации или в соответствии с международными договорами Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность налогоплательщика |
|||||
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2026
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2026 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875