7.4. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254

Значения по монетарным показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (далее - подраздел 8.3) формируются по данным бухгалтерского учета. По показателям подраздела 8.3 отражаются сведения о доходности от размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям и по отчитывающейся организации - фонду (если фонд размещает средства пенсионных резервов самостоятельно).

Архитектурно в финальной версии таксономии XBRL Банка России версии 7.1 (далее - таксономия) подраздел 8.3 представляет собой совокупность многомерных таблиц фактов, сформированных исходя из общности аналитических разрезов. В многомерных таблицах фактов должна отражаться требуемая Банку России информация с необходимым уровнем детализации. Всего в составе подраздела 8.3 выделено 17 многомерных таблиц фактов. Некоторые группы аналитических признаков данных таблиц содержат аналитические признаки, значения по которым также должны быть приведены в соответствующих раскрытиях отчетности по форме 0420264 с указанием необходимой обогащающей информации.

Отчетным данным, отраженным в подразделе 8.3, должна соответствовать обогащающая информация о фонде, управляющих компаниях, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных подраздела 8.3 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: данные об управляющей компании, фонде, указанные по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264 по этой управляющей компании, фонду.

В разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям:

Отчетным данным, отраженным в подразделе 8.3, также должна соответствовать обогащающая информация об эмитентах, кредитных организациях, дебиторах, кредиторах, брокерах, приведенная в разделе 1 отчетности по форме 0420264.

Связь отчетных данных подраздела 8.3 и обогащающей информации, приведенной в разделе 1 отчетности по форме 0420264, осуществляется с помощью равенства значений идентификаторов: значение группы аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" подраздела 8.3 отчетности по форме 0420254 должно соответствовать значению группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264.

Состав обогащающей информации зависит от категории контрагента и разнится для разных классов активов и классов обязательств.