7.3.1. Особенности отражения данных по подразделу 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254, подтверждаемой специализированным депозитарием

В соответствии с абзацем третьим пункта 4 приложения 2 к Указанию N 6796-У отчетность по форме 0420254, помимо лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа фонда, или лица, исполняющего его обязанности, подписывается лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа специализированного депозитария фонда, с которым заключен договор об оказании услуг специализированного депозитария в отношении средств пенсионных резервов (уполномоченным им лицом), в части подтверждения достоверности сведений о размещении средств пенсионных резервов за отчетный период по управляющим компаниям (показатели подраздела 8.1, за исключением показателя "Финансовый результат от размещения средств пенсионных резервов (до выплаты вознаграждения управляющей компании, специализированному депозитарию и фонду)").

В соответствии с пунктом 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254 по показателям подраздела 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254 отражаются сведения о размещении средств пенсионных резервов фондом самостоятельно и в разбивке по управляющим компаниям фонда, которые осуществляли доверительное управление средствами пенсионных резервов, в том числе о расходах, связанных с размещением средств пенсионных резервов и осуществленных за счет собственных средств фонда и средств пенсионных резервов.

Достоверность указанных сведений о расходах, связанных с размещением средств пенсионных резервов, произведенных за счет собственных средств фонда, не подлежит подтверждению специализированным депозитарием.

В соответствии с подпунктом 10.1 пункта 10 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, при составлении подраздела 8.1 по группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" (dim-int:ID_UK_NPFTaxis) фонды должны указывать идентификатор управляющей компании, которая осуществляла доверительное управление средствами пенсионных резервов, а в случае если средства пенсионных резервов не были переданы в доверительное управление управляющей компании, - идентификатор фонда, которые должны соответствовать данным, указанным по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" раздела 1 отчетности по форме 0420264 по этой управляющей компании, фонду.

В целях идентификации управляющей компании, которая осуществляла доверительное управление средствами пенсионных резервов, или фонда, в случае если средства пенсионных резервов не были переданы в доверительное управление управляющей компании, в структуру точек входа ep_nso_npf_q_30d_specdep и ep_nso_npf_y_90d_specdep была добавлена отчетность по форме 0420264.

При этом для осуществления идентификации управляющей компании или фонда в разделе 1 отчетности по форме 0420264 должны быть представлены значения по следующим показателям: