7.4.14. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств "Кредиторская задолженность - займы")

По значениям, отраженным в отчетности в качестве значений аналитических признаков групп аналитических признаков: "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", должны быть приведены отдельные обогащающие сведения в составе отчетности по форме 0420264 (раздел 1).

По значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", в подразделе 8.3 должна быть приведена обогащающая информация о кредиторе по всем или части следующих показателей отчетности по форме 0420264 (раздел 1):

Согласно подпункту 12.14 пункта 12 Порядка и сроков составления отчетности по форме 0420254, установленных в приложении 1 к Указанию N 6796-У, по значению аналитического признака, отраженному по группе аналитических признаков "Информация о займе", отражается информация о займе, при этом обогащающая информация по нему в отчетности не приводится.

Пример взаимосвязи значений аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда", "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора", отраженных в подразделе 8.3 (раскрытие по кредиторской задолженности - займы), и отражения значений отчетности по форме 0420264 по аналогичным значениям аналитических признаков групп аналитических признаков "Идентификатор контрагента" представлен ниже.

Пример 30:

Фрагмент раскрытия таблицы по классу обязательств "кредиторская задолженность - займы" подраздела 8.3 отчетности по форме 0420254 (0420254 Раздел 8. Размещение средств пенсионных резервов за отчетный период Подраздел 8.3 Сведения о доходности от размещения средств пенсионных резервов по управляющим компаниям (Кредиторская задолженность - займы)):

По группе аналитических признаков "Идентификатор управляющей компании, негосударственного пенсионного фонда" указано значение аналитического признака "643_0000000001_0000000000001", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по данному значению аналитического признака по показателям отчетности по форме 0420264.

Отражение обогащающей информации по группе аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по значению аналитического признака "643_0000000001_0000000000001" в отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах).

По группе аналитических признаков "Идентификатор эмитента, кредитной организации, дебитора, заимодавца, управляющей компании, брокера, кредитора" указано значение аналитического признака "643_0000000066_0000000000066", следовательно, необходимо отразить обогащающую информацию по аналогичному значению аналитического признака группы аналитических признаков "Идентификатор контрагента" по кредитору по показателям отчетности по форме 0420264 в соответствующей роли таксономии (0420264. Сведения о контрагентах и имуществе негосударственного пенсионного фонда. Раздел 1. Сведения о контрагентах):