"Разъяснения по формированию надзорной отчетности в формате XBRL негосударственными пенсионными фондами (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России, начиная с версии 7.1)" (утв. Банком России)
- 1. История изменений документа
- 2. Введение
- 3. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420250
- 3.1. Особенности отражения данных по разделу 2 отчетности по форме 0420250
- 3.2. Особенности отражения данных по разделу 4 отчетности по форме 0420250
- 4. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420251
- 5. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420252
- 5.1. Особенности отражения данных по разделу 1 отчетности по форме 0420252
- 5.2. Особенности отражения данных по разделу 5 отчетности по форме 0420252
- 5.3. Особенности отражения данных по разделу 6 отчетности по форме 0420252
- 6. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420253
- 6.1. Особенности отражения данных по разделам 1 и 2 отчетности по форме 0420253
- 6.2. Особенности корректировки данных отчетности по форме 0420253
- 7. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420254
- 7.1. Особенности отражения данных по разделу 1 отчетности по форме 0420254
- 7.2. Особенности отражения данных по разделу 3 отчетности по форме 0420254
- 7.3. Особенности отражения данных по подразделу 8.1 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.4. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.4.1. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классам активов, относящимся к ценным бумагам)
- 7.4.2. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства на счетах в кредитных организациях")
- 7.4.3. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства на брокерских счетах")
- 7.4.4. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Денежные средства, предоставленные в распоряжение клирингового центра в качестве клирингового обеспечения")
- 7.4.5. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Депозиты")
- 7.4.6. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Депозитные сертификаты")
- 7.4.7. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Производные финансовые инструменты")
- 7.4.8. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Недвижимое имущество")
- 7.4.9. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Прочая дебиторская задолженность")
- 7.4.10. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Дебиторская задолженность по операциям репо")
- 7.4.11. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу активов "Прочие активы")
- 7.4.12. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств "Кредиторская задолженность по операциям репо")
- 7.4.13. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классам обязательств "Прочая кредиторская задолженность", "Кредиторская задолженность - вознаграждения")
- 7.4.14. Особенности отражения данных по подразделу 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254 (по классу обязательств "Кредиторская задолженность - займы")
- 7.4.15. Особенности отражения данных по отдельным показателям подраздела 8.3 раздела 8 отчетности по форме 0420254
- 7.5. Особенности отражения данных по разделу 9 отчетности по форме 0420254
- 8. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420255
- 8.1. Особенности отражения данных по разделу 1 отчетности по форме 0420255
- 8.2. Особенности отражения данных по разделу 3 отчетности по форме 0420255
- 8.3. Особенности отражения данных по подразделу 5.1 раздела 5 отчетности по форме 0420255, подтверждаемой специализированным депозитарием
- 8.4. Особенности отражения данных по подразделу 5.4 раздела 5 отчетности по форме 0420255
- 9. Требования к формированию дополнительного архива, который должен содержать подписанные специализированным депозитарием данные отчетности по формам 0420254 и 0420255
- 10. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256
- 10.1. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Касса организации", "Нематериальные активы", "Запасы", "Налог на добавленную стоимость уплаченный", "Отложенные налоговые активы", "Задолженность между видами деятельности фонда (пенсионные резервы перед собственными средствами)", "Задолженность между видами деятельности фонда (пенсионные накопления перед собственными средствами)"
- 10.2. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Денежные средства на расчетных счетах"
- 10.3. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Депозиты", "Депозитные сертификаты"
- 10.4. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов, относящимся к ценным бумагам
- 10.5. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Производные финансовые инструменты, от использования которых ожидается увеличение экономических выгод"
- 10.6. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Прочее участие", "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям", "Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам", "Требования по выплате краткосрочных вознаграждений работникам", "Расчеты с работниками по подотчетным суммам", "Расчеты по налогам и сборам, кроме налога на прибыль", "Расчеты с прочими дебиторами", "Прочие активы"
- 10.7. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Расчеты по брокерским операциям"
- 10.8. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
- 10.9. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классу активов "Инвестиционное имущество"
- 10.10. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (кроме недвижимого имущества, транспортных средств), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (кроме недвижимого имущества)
- 10.11. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (только недвижимое имущество), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (только недвижимое имущество), "Земля"
- 10.12. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам активов "Основные средства (кроме земли)" (только транспортные средства), "Имущество, полученное в финансовую аренду" (только транспортные средства)
- 10.13. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420256 по классам обязательств
- 11. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420258
- 12. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420260
- 13. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420261
- 14. Особенности отражения данных отчетности по форме 0420264
- 14.1. Особенности отражения данных по разделу 1 отчетности по форме 0420264
- 14.1.1. Особенности формирования идентификатора контрагента
- 14.1.2. Значения отдельных показателей, отражающих категорию контрагента
- 14.1.3. Особенности отражения информации о контрагентах, являющихся связанными сторонами
- 14.2. Особенности отражения данных по разделу 2 отчетности по форме 0420264
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2025 год
- МРОТ 2026
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2026 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2026 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
- Постановление Правительства РФ N 1875