Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва под обесценение кредитного портфеля за отчетный период

См. данную форму в MS-Excel.

Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва

под обесценение кредитного портфеля за отчетный период

┌─────┬───────────────────────────┬─────────────┬────────────┬────────────┐

│ N │ Наименование статьи │ Резерв под │ Резерв под │ Итого │

│ п/п │ │ обесценение │обесценение │ резерв под │

│ │ │ кредитного │ кредитного │обесценение │

│ │ │ портфеля по │портфеля по │ кредитного │

│ │ │ банкам │ клиентам │ портфеля │

├─────┼───────────────────────────┼─────────────┼────────────┼────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

│ 1 │Остаток на начало отчетного│ │ │ │

│ │периода │ │ │ │

│ 2 │Отчисления в резерв под │ │ │ │

│ │обесценение кредитного │ │ │ │

│ │портфеля │ │ │ │

│ 3 │Восстановление резерва под │ │ │ │

│ │обесценение кредитного │ │ │ │

│ │портфеля │ │ │ │

│ 4 │Списание кредитов за счет │ │ │ │

│ │резерва │ │ │ │

│ 5 │Остаток на конец отчетного │ │ │ │

│ │периода │ │ │ │

└─────┴───────────────────────────┴─────────────┴────────────┴────────────┘

Все числовые данные в строках 3 и 4 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 5 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 5 должны равняться суммам данных по строкам 1 - 4 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 и 4 по соответствующим строкам.

Сумма значений по строкам 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение кредитного портфеля" с обратным знаком.

Сумма значений по строке 4 графам 3 и 4 должна совпадать с суммой кредитов, предоставленных банкам и клиентам, списанных в течение отчетного периода за счет резерва под обесценение кредитного портфеля.

Вспомогательные таблицы Вспомогательная таблица 2. Изменение резерва под обесценение финансовых активов и инвестиций за отчетный период