Глава 9. Порядок оценки Банком России качества банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска, применяемых банком на основании разрешения на применение банковских методик управления кредитным риском и моделей количественной оценки кредитного риска

9.1. Оценка Банком России качества внутренних методик и моделей ПВР, применяемых банком на основании разрешения на применение ПВР (далее - оценка качества ПВР), включает следующие мероприятия:

оценку наличия несоответствий внутренних методик и моделей ПВР, применяемых на основании выданного Банком России разрешения на применение ПВР, требованиям Банка России и условиям разрешения на применение ПВР;

оценку соблюдения банком условий разрешения на применение ПВР;

оценку корректности расчета банком значений компонентов кредитного риска, определенных в соответствии с абзацем вторым пункта 2.2 Положения Банка России N 845-П, и присвоения банком внутренних рейтингов на предмет соответствия требованиям глав 2, 7 - 14 и 16 - 19 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности расчета величины кредитного риска с применением надбавки к компонентам кредитного риска и (или) к величине кредитного риска, предусмотренной пунктом 2.16 Положения Банка России N 845-П и (или) разрешением на применение ПВР, на предмет соответствия требованиям глав 3 и 4 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности расчета величины ожидаемых потерь и корректировки собственных средств (капитала) на предмет соответствия требованиям подпункта 2.2.12 пункта 2 и подпункта 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П и главы 6 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности выявления и признания банком дефолтов и соблюдения им критериев определения дефолта и выздоровления на предмет соответствия требованиям главы 13 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности применения экспертных корректировок на предмет соответствия требованиям пункта 12.11 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности признания и оценки величины убытков по кредитным требованиям, по которым произошел дефолт, на предмет соответствия требованиям пунктов 10.12 - 10.18 Положения Банка России N 845-П;

оценку корректности классификации кредитных требований на предмет соответствия требованиям главы 1 Положения Банка России N 845-П;

оценку использования внутренних рейтингов и компонентов кредитного риска, определенных в соответствии с абзацем вторым пункта 2.2 Положения Банка России N 845-П, во внутренних процессах банка на предмет соответствия требованиям пункта 2.8 Положения Банка России N 845-П;

оценку подразделения валидации, системы корпоративного управления и службы внутреннего аудита банка в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям глав 15 и 16 Положения Банка России N 845-П;

оценку системы обеспечения качества данных в части применения ПВР на предмет соответствия требованиям, предусмотренным приложением 2 к Положению Банка России N 845-П;

оценку сроков и полноты исполнения банком мероприятий ППП;

оценку соответствия рассчитанных банком значений КПК методике расчета КПК, допустимым значениям КПК, неудовлетворительным значениям КПК, устанавливаемым в разрешении на применение ПВР в соответствии с абзацем шестым пункта 6.4 настоящего Указания;

оценку существенности вносимых банком изменений во внутренние методики и модели ПВР на предмет соответствия критериям существенности, определенным приложением 1 к Положению Банка России N 845-П.

9.2. Оценка качества ПВР осуществляется Банком России посредством:

анализа ПВР-отчетности, а также анализа данных формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", формы отчетности 0409117 "Данные о крупных ссудах", формы отчетности 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска", формы отчетности 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", формы отчетности 0409303 "Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам", формы отчетности 0409310 "Сведения о предметах залога, принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам", предусмотренных приложением 1 к Указанию Банка России N 6406-У, а также отчетов банка о применении ПВР, соответствующих требованиям пункта 16.4 Положения Банка России N 845-П, в том числе отчетов о выполнении мероприятий, предусмотренных ППП;

анализа внутренних документов банка, представляемых в соответствии с условиями разрешения на применение ПВР, предусмотренных пунктом 9.3 настоящего Указания;

направления в банк запросов о представлении информации;

проведения оценки качества ПВР с выходом на место;

проведения встреч (совещаний) с представителями банка;

проведения контрольных расчетов, статистических тестов и расчетов на соответствие КПК, предусмотренным в разрешении на применение ПВР.

9.3. Банк направляет в Банк России следующие внутренние документы не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем их утверждения (если условием разрешения на применение ПВР, предусмотренным абзацем седьмым пункта 6.4 настоящего Указания, не определен иной срок их направления):

документы, содержащие изменения во внутренние методики ПВР, информацию о прекращении их действия, вновь утвержденные внутренние методики ПВР. Одновременно банк направляет пояснительную записку по внесенным изменениям (прекратившим действие и вновь утвержденным внутренним методикам ПВР), документы, содержащие оценку существенности в соответствии с критериями, определенными приложением 1 к Положению Банка России N 845-П, и организационно-распорядительные документы банка, в соответствии с которыми внутренняя методика ПВР изменена (прекратила действие, введена в действие);

отчеты о разработке (калибровке) внутренних моделей ПВР;

отчеты о валидации моделей ПВР;

отчеты о мониторинге и контроле за качеством функционирования моделей ПВР;

отчеты службы внутреннего аудита;

иные отчеты, рассматриваемые советом директоров (наблюдательным советом) банка, и (или) единоличным или коллегиальным исполнительным органом банка, и (или) другими уполномоченными органами управления банка в соответствии с пунктами 16.2 - 16.4 Положения Банка России N 845-П;

иные документы, представление которых предусмотрено разрешением на применение ПВР.

В случае если введение в действие утвержденных банком изменений во внутренние методики ПВР (вновь утвержденных внутренних методик ПВР) предусмотрено отдельным организационно-распорядительным документом, банк не позднее 10 рабочих дней, следующих за днем введения в действие утвержденных изменений во внутренние методики ПВР (вновь утвержденных внутренних методик ПВР), направляет в Банк России такой организационно-распорядительный документ.

Не позднее последнего рабочего дня месяца, следующего за отчетным месяцем, банк направляет в Банк России:

информацию о кредитных требованиях, по которым в течение предыдущего месяца для оценки кредитного риска осуществлен переход с ПВР на финализированный подход, включающую сведения, примерный перечень которых приведен в приложении 8 к настоящему Указанию;

информацию о кредитных требованиях, по которым в течение предыдущего месяца применена экспертная корректировка рейтинга в соответствии с пунктом 12.11 Положения Банка России N 845-П, включающую сведения, примерный перечень которых приведен в приложении 9 к настоящему Указанию, за исключением экспертных корректировок рейтингов, информация о которых представляется в разделе 4 формы отчетности 0409112 "Отдельные показатели кредитного риска по кредитам, предоставленным юридическим лицам", предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России N 6406-У;

информацию о кредитных требованиях, по которым в течение предыдущего месяца комитетом банка по дефолтам, указанным в пункте 13.11 Положения Банка России N 845-П, вынесено решение о непризнании дефолта, включающую сведения, примерный перечень которых приведен в приложении 10 к настоящему Указанию.

Не позднее последнего рабочего дня каждого месяца банк направляет в Банк России информацию о выполнении мероприятий, предусмотренных разделом 2 ППП, сроки выполнения которых истекли в течение предыдущего месяца.

9.4. Банк направляет в Банк России информацию, предусмотренную разделом 1 ППП, за первое полугодие по состоянию на 1 января в срок не позднее 20 рабочих дней после указанной даты и за второе полугодие по состоянию на 1 июля в срок не позднее 20 рабочих дней после указанной даты, а также отчет о выполнении мероприятий, предусмотренных разделом 2 ППП.

9.5. Банк направляет в Банк России план мероприятий по переводу на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований (далее - план перевода на ПВР) либо обоснование невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня возникновения одного или нескольких следующих событий (в случае их наступления):

превышение банком критерия несущественного размера и уровня риска, установленного во внутренних методиках ПВР в соответствии с пунктом 2.12 Положения Банка России N 845-П для сегмента кредитных требований, в отношении которых банком не планируется применение ПВР в соответствии с ППП;

превышение банком критерия количества кредитных требований и (или) данных, достаточного для количественной оценки компонентов кредитного риска, установленного во внутренних методиках ПВР в соответствии с абзацем вторым пункта 2.5 Положения Банка России N 845-П для класса (подкласса, сегмента) кредитных требований, в отношении которых банком не планируется применение ПВР в соответствии с ППП;

появление новых сегментов, размер и уровень риска которых превышает критерий несущественного размера и уровня риска, установленный во внутренних методиках ПВР в соответствии с пунктом 2.12 Положения Банка России N 845-П для других сегментов кредитных требований, в отношении которых не планируется применение ПВР.

9.6. Банк России в срок, не превышающий 45 рабочих дней со дня получения плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований), направляет в банк письмо о согласовании (мотивированном отказе в согласовании) плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований) по результатам его рассмотрения Банком России. В письме приводится информация о необходимости доработки (при наличии) плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований).

9.7. В случае получения письма о мотивированном отказе в согласовании плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований) банк дорабатывает план перевода на ПВР (обоснование невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований) и повторно направляет его в Банк России в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения указанного письма.

9.8. Рассмотрение доработанного плана перевода на ПВР (обоснования невозможности перевода на применение ПВР класса (подкласса, сегмента) кредитных требований) осуществляется Банком России в соответствии с пунктом 9.6 настоящего Указания в срок, не превышающий 25 рабочих дней со дня его получения.

9.9. После получения письма о согласовании плана перевода на ПВР в соответствии с пунктом 9.6 настоящего Указания банк реализует план перевода на ПВР и по результатам его реализации направляет в Банк России дополнительное ходатайство в соответствии с пунктом 1.6 настоящего Указания, а также ходатайство о внесении изменений в ППП в соответствии с пунктом 8.1 настоящего Указания.

9.10. Банк обеспечивает представление в Банк России выборок данных, использованных для расчета КПК (включая исходные и преобразованные значения факторов внутренних моделей ПВР), а также информации о критериях формирования указанных выборок данных.

9.11. В случае если рассчитанные банком значения КПК не удовлетворяют допустимым значениям КПК, установленным в разрешении на применение ПВР, банк (если иное не предусмотрено условиями разрешения на применение ПВР) направляет в Банк России письмо, содержащее информацию о результатах анализа причин достижения значениями КПК неудовлетворительных значений КПК и план по приведению значений КПК к значениям, являющимся допустимыми в соответствии с разрешением на применение ПВР. Банк направляет письмо в срок, не превышающий 20 рабочих дней со дня направления в Банк России формы отчетности 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков", предусмотренной приложением 1 к Указанию Банка России N 6406-У, в которой банком отражается достижение значениями КПК неудовлетворительных значений КПК, и в случае наличия недооценки величины кредитного риска указывает в этом письме предложения по применению надбавки к компонентам кредитного риска и (или) к величине кредитного риска в соответствии с пунктом 2.16 Положения Банка России N 845-П.

9.12. Банк России в срок, не превышающий 30 рабочих дней со дня получения письма, предусмотренного пунктом 9.11 настоящего Указания, направляет в банк письмо о его согласовании (мотивированном отказе в его согласовании) по результатам его рассмотрения.

9.13. В случае направления Банком России письма о мотивированном отказе в согласовании, предусмотренного пунктом 9.12 настоящего Указания, банк в срок, не превышающий 15 рабочих дней со дня получения такого письма, направляет письмо, предусмотренное пунктом 9.11 настоящего Указания, с обоснованием предложений банка.

Рассмотрение Банком России направленной банком в соответствии с настоящим пунктом информации осуществляется в соответствии с пунктом 9.12 настоящего Указания.

9.14. Банк осуществляет мероприятия по переработке внутренних методик и моделей ПВР в случае, если указанные мероприятия предусмотрены планом по приведению значений КПК к значениям, являющимся допустимыми в соответствии с разрешением на применение ПВР. По результатам проведенной переработки банк в случае внесения существенных изменений во внутренние методики и модели ПВР в соответствии требованиям приложения 1 к Положению Банка России N 845-П направляет в Банк России ходатайство о внесении существенных изменений в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Указания.

9.15. Мероприятия, предусмотренные пунктом 9.14 настоящего Указания, осуществляются банком в срок, не превышающий 6 месяцев со дня получения Банком России письма банка, указанного в пункте 9.12 настоящего Указания.

9.16. Банк вправе запросить Банк России о продлении указанного в пункте 9.15 настоящего Указания срока не более чем на 6 месяцев, при условии предоставления обоснования необходимости такого продления, в случае, когда произведенная банком переработка внутренних методик и моделей ПВР не привела значения КПК к значениям, являющимся допустимыми в соответствии с разрешением на применение ПВР.