Глава 6. Расчет величины ожидаемых потерь

6.1. Банк определяет величину ожидаемых потерь на основе внутренних методик и моделей ПВР для применения подходов, предусмотренных пунктами 3.8, 9.4 - 9.6, 9.8, 9.11, 9.15 настоящего Положения, а также в целях включения в расчеты, предусмотренные подпунктом 2.2.12 пункта 2 и подпунктом 3.1.10 пункта 3 Положения Банка России N 646-П.

Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, за исключением кредитных требований специализированного кредитования, в отношении которых банк применяет подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования, величина ожидаемых потерь (EL) рассчитывается в процентах по формуле:

EL = PD x LGD,

где:

PD - вероятность дефолта, при этом PD 100%;

LGD - уровень потерь при дефолте.

В случае если по кредитному требованию предоставлено нефондированное обеспечение, учет которого произведен банком в соответствии с абзацем седьмым пункта 18.3 настоящего Положения, оценка вероятности дефолта для расчета величины ожидаемых потерь по обеспеченной части кредитного требования определяется исходя из коэффициента риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, в соответствии с Инструкцией Банка России N 199-И и формулы расчета коэффициента риска, соответствующей классу (сегменту) кредитных требований, к которому отнесено лицо, предоставившее нефондированное обеспечение. При этом если лицом, предоставившим нефондированное обеспечение, является государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ", акционерное общество "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций" или единый институт развития в жилищной сфере, применяется формула расчета коэффициента риска, предусмотренная абзацем вторым пункта 3.1 настоящего Положения для расчета коэффициента риска по кредитным требованиям к корпоративным заемщикам и финансовым организациям, по которым не произошел дефолт. В случае если коэффициент риска лица, предоставившего нефондированное обеспечение, равен нулю, величина ожидаемых потерь по обеспеченной части кредитного требования принимается равной нулю.

Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение указанной величины в процентах и величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, в стоимостном выражении.

6.2. При расчете величины ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам (за исключением кредитных требований специализированного кредитования, в отношении которых банк применяет подход на основе оценки критериев для кредитных требований специализированного кредитования), финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:

в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 10.15 настоящего Положения либо применяет оценку ожидаемых потерь, равную 100 процентам;

в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте, определенные в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.

6.3. Величина ожидаемых потерь (в стоимостном выражении) для кредитных требований специализированного кредитования, в отношении которых банк применяет пункт 3.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска в зависимости от уровня кредитоспособности заемщика:

6.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения кредитного требования по портфелю однородных требований или по каждому кредитному требованию, входящему в портфель. Величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение указанной величины в процентах и величины кредитного требования, подверженного риску дефолта, в стоимостном выражении. При этом величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности (EL_рр) в процентах рассчитывается по формуле:

EL_рр = PD_рр x LGD_рр,

где:

PD_рр - вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с требованиями глав 7 и 9 настоящего Положения;

LGD_рр - уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии с требованиями глав 7 и 10 настоящего Положения.