Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва под обесценение кредита за отчетный период

См. данную форму в MS-Excel.

Вспомогательная таблица 1. Изменение резерва

под обесценение кредита за отчетный период

┌───┬───────────────────┬───────────┬───────────┬────────────────┐

│ N │Наименование статьи│Резерв под │Резерв под │Итого резерв под│

│п/п│ │обесценение│обесценение│ обесценение │

│ │ │ кредитов │ кредитов │ кредитов │

│ │ │ банкам │ клиентам │ │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 1 │Остаток на начало│ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 2 │Отчисления в резерв│ │ │ │

│ │под обесценение│ │ │ │

│ │кредитов │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 3 │Восстановление │ │ │ │

│ │резерва под│ │ │ │

│ │обесценение │ │ │ │

│ │кредитов │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 4 │Списание кредитов│ │ │ │

│ │за счет резерва │ │ │ │

├───┼───────────────────┼───────────┼───────────┼────────────────┤

│ 5 │Остаток на конец│ │ │ │

│ │отчетного периода │ │ │ │

└───┴───────────────────┴───────────┴───────────┴────────────────┘

Все числовые данные в строках 3 и 4 должны быть отрицательными (или нулевыми), в строках 1, 2 и 5 - положительными (или нулевыми). Данные в строке 5 должны равняться суммам данных по строкам 1 - 4 по соответствующим графам. Данные в графе 5 должны равняться суммам данных по графам 3 и 4 по соответствующим строкам.

Сумма значений по строке 2 и 3 по графе 5 (с учетом знаков) должна совпадать со значением строки ОПУ "Резерв под обесценение кредитов" с обратным знаком.

Сумма значений по строке 4 графам 3 и 4 должна совпадать с суммой кредитов, предоставленных банкам и клиентам, списанных в течение отчетного периода за счет резерва под обесценение кредитов.

Вспомогательные таблицы Вспомогательная таблица 2. Изменение резерва под обесценение ценных бумаг и прочих инвестиций за отчетный период