|
В целях настоящих Методических рекомендаций под бухгалтерской записью (бухгалтерской проводкой) рекомендуется понимать документальное оформление корреспонденции счетов при учете финансовых, хозяйственных операций с указанием дебетуемого и кредитуемого счета и суммы операции. Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Банковские операции и другие сделки" с целью раскрытия экономического смысла бухгалтерской записи Рекомендации по заполнению атрибута приведены в подпункте 9.4.1 к данному пункту |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Банковские операции и другие сделки" с целью раскрытия экономического смысла бухгалтерской записи. Одной операции может соответствовать несколько бухгалтерских записей |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Банковские операции и другие сделки" с целью идентификации платежного документа, на основании которого осуществлены расчеты по операции |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с информационным объектом, описывающим характеристики используемого счета |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с информационным объектом, описывающим характеристики используемого счета |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Субъекты (лица)" с целью идентификации банка-плательщика |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Субъекты (лица)" с целью идентификации банка-получателя |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Субъекты (лица)" с целью идентификации плательщика |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для обеспечения связи с моделью данных предметной области "Субъекты (лица)" с целью идентификации получателя |
|||||
|
Дата ежедневного баланса, при составлении которого использовалась информация о бухгалтерской записи |
|||||
|
Дата регистрации операции (документа) в автоматизированной банковской системе |
Рекомендации по заполнению атрибутов приведены в подпункте 9.4.2 к данному пункту |
||||
|
Время регистрации операции (документа) в автоматизированной банковской системе |
|||||
|
Дата регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета |
Рекомендации по заполнению атрибутов приведены в подпункте 9.4.3 к данному пункту |
||||
|
Время регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета |
|||||
|
Атрибут рекомендуется использовать для установления хронологической последовательности регистрации бухгалтерской записи в регистрах бухгалтерского учета в течение операционного дня. Рекомендации по заполнению атрибута приведены в подпункте 9.4.4 к данному пункту |
|||||
|
Для атрибутов рекомендуется указывать дату документа, на основании которого сформирована бухгалтерская запись, в том числе платежного поручения и требования, мемориального и банковского ордера, кассового приходного и расходного ордера |
|||||
|
Для атрибутов рекомендуется указывать номер документа, на основании которого сформирована бухгалтерская запись, в том числе счета-фактуры, накладные, акты, распоряжения |
|||||
|
Рекомендуемый перечень возможных значений приведен в пункте 19 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям |
9.4.1. В целях настоящих Методических рекомендаций каждой бухгалтерской записи, информация о которой использовалась при составлении ежедневного баланса на соответствующую дату, рекомендуется присваивать в информационных системах уникальный идентификационный код (неизменный и неповторимый), формируемый кредитной организацией самостоятельно, использование которого позволит устанавливать логические связи между предметными областями.
9.4.2. Для атрибутов, характеризующих дату и время регистрации операции (документа) в автоматизированной банковской системе, рекомендуется указывать дату и время регистрации в автоматизированной банковской системе, фиксирующей и (или) обрабатывающей банковские операции и сделки, учетную информацию, принятые к бухгалтерскому учету первичные документы, которые являются основанием отражения в бухгалтерском учете операций и сделок.
9.4.3. В отношении порядка ведения регистров бухгалтерского учета рекомендуется руководствоваться положениями статьи 10 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".
9.4.4. Для кредитных организаций, филиалы которых осуществляют ведение бухгалтерского учета и составление баланса филиала, рекомендуется группировать бухгалтерские записи в разрезе филиалов; для каждого филиала кредитной организации рекомендуется обеспечить уникальную порядковую нумерацию бухгалтерских записей, а также хронологическую последовательность регистрации бухгалтерской записи в течение операционного дня филиала внутри группировки.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей