Зарегистрировано в Минюсте России 10 ноября 2022 г. N 70901

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 21 сентября 2022 г. N 6248-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ

В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 3 АВГУСТА 2020 ГОДА N 5523-У

На основании пункта 7 статьи 1 Федерального закона от 30 декабря 2021 года N 483-ФЗ "О внесении изменений в статью 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" <1>, пункта 2 статьи 1, статьи 2 Федерального закона от 6 декабря 2021 года N 398-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и статьи 9 и 14 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" <2>, части 4.1 статьи 7.2, частей 3 - 5 статьи 15 Федерального закона от 2 июля 2010 года N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" <3> и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" <4>:

--------------------------------

<1> Собрание законодательства Российской Федерации, 2022, N 1, ст. 52.

<2> Собрание законодательства Российской Федерации, 2021, N 50, ст. 8405.

<3> Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 27, ст. 3435; 2016, N 1, ст. 27; N 27, ст. 4225; 2020, N 29, ст. 4506.

<4> Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2013, N 30, ст. 4084; 2021, N 27, ст. 5187.

1. Внести в Указание Банка России от 3 августа 2020 года N 5523-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовых компаний и микрокредитных компаний, порядке и сроках представления микрофинансовыми компаниями в Банк России аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности, порядке и сроках раскрытия микрофинансовыми компаниями бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности" <1> (далее - Указание Банка России N 5523-У) следующие изменения:

--------------------------------

<1> Зарегистрировано Минюстом России 7 сентября 2020 года, регистрационный N 59684, с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 10 января 2022 года N 6053-У (зарегистрировано Минюстом России 23 марта 2022 года, регистрационный N 67863).

1.1. В преамбуле:

1.1.1. Абзац девятый изложить в следующей редакции:

"отчета о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации, обновление информации (приложение 7 к настоящему Указанию);".

1.1.2. Абзацы одиннадцатый - четырнадцатый изложить в следующей редакции:

"отчета об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты (приложение 9 к настоящему Указанию);

порядок и сроки представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой компании и микрокредитной компании;

порядок и сроки представления микрофинансовой компанией в Банк России аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;

порядок и сроки раскрытия микрофинансовой компанией бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения о годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности;".

1.1.3. Дополнить абзацем следующего содержания:

"требования к составлению и представлению саморегулируемыми организациями в сфере финансового рынка, объединяющими микрофинансовые организации, в Банк России отчетности микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей микрофинансовые организации.".

1.2. В пункте 1:

1.2.1. В абзаце первом:

после слов "проведение идентификации" дополнить словами "или упрощенной идентификации, обновление информации";

после слов "заемщиков - физических лиц," дополнить словами "отчет об объемах потребительских кредитов (займов), в том числе об объемах потребительских кредитов (займов), в отношении которых устанавливаются макропруденциальные лимиты,".

1.2.2. Абзац третий изложить в следующей редакции:

"Отчетность микрокредитной компании, не являющейся на отчетную дату членом саморегулируемой организации, а также отчетность микрокредитной компании, которая являлась членом саморегулируемой организации на отчетную дату и добровольно вышла (исключена) из членов саморегулируемой организации в период после отчетной даты до окончания срока представления саморегулируемой организацией отчетности в Банк России, должны составляться и представляться микрокредитной компанией в соответствии с настоящим Указанием в Банк России.".

1.2.3. Абзац пятый изложить в следующей редакции:

"Саморегулируемая организация должна составлять и представлять отчетность в отношении микрокредитных компаний, являющихся членами этой саморегулируемой организации на отчетную дату, на основании отчетности, представленной указанными микрокредитными компаниями, в соответствии с настоящим Указанием в Банк России, за исключением микрокредитных компаний, которые являлись членами саморегулируемой организации на отчетную дату и добровольно вышли (исключены) из членов саморегулируемой организации в период после отчетной даты до окончания срока представления саморегулируемой организацией отчетности в Банк России. В отношении микрокредитных компаний, добровольно вышедших (исключенных) из членов саморегулируемой организации, саморегулируемая организация должна приложить к отчетности пояснения об их добровольном выходе (решение саморегулируемой организации об исключении).".

1.3. Пункт 7 признать утратившим силу.

1.4. В приложении 1:

1.4.1. В форме отчетности 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании":

раздел III изложить в следующей редакции:

";

сноску 1 изложить в следующей редакции:

"<1> Зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2019 года, регистрационный N 56723, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 24 февраля 2021 года N 5739-У (зарегистрировано Минюстом России 26 мая 2021 года, регистрационный N 63625), от 9 сентября 2021 года N 5918-У (зарегистрировано Минюстом России 18 октября 2021 года, регистрационный N 65451).".

1.4.2. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0420840 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрофинансовой компании":

пункты 72 - 74 изложить в следующей редакции:

"72. При заполнении раздела III Отчета указываются:

фактические значения экономических нормативов микрофинансовой компании, рассчитанные на конец отчетного периода в соответствии с Указанием Банка России от 28 декабря 2021 года N 6044-У "Об экономических нормативах микрофинансовой компании", зарегистрированным Минюстом России 31 января 2022 года, регистрационный N 67062 (далее - Указание Банка России N 6044-У);

фактическое значение собственных средств (капитала) микрофинансовой компании, рассчитанное в соответствии с Указанием Банка России N 5253-У.

В случае если в отчетном периоде микрофинансовая компания не привлекала денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, не осуществляла выпуск и размещение облигаций и не имеет на конец отчетного периода задолженности по привлеченным от указанных лиц займам и непогашенных облигаций, в строках 3.2, 3.3 и 3.4 раздела III Отчета указывается значение "0".

При заполнении раздела III Отчета используются данные в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У и приложением 1 к Указанию Банка России N 5253-У.

73. По строке 3.1 раздела III Отчета указывается значение норматива достаточности собственных средств микрофинансовой компании (далее - норматив НМФК1), рассчитанного в соответствии с Указанием Банка России N 6044-У.

73.1. По строке 3.1.1 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A1 норматива НМФК1.

73.2. По строке 3.1.2 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A2 норматива НМФК1.

73.3. По строке 3.1.3 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A3 норматива НМФК1.

73.4. По строке 3.1.4 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A4 норматива НМФК1.

73.5. По строке 3.1.5 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A5 норматива НМФК1.

73.6. По строке 3.1.6 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У сумма, включаемая в расчет показателя A6 норматива НМФК1.

73.7. По строкам 3.1.1 - 3.1.6 суммы требований по договорам микрозайма и потребительского займа отражаются за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов и возможные потери по займам", зарегистрированным Минюстом России 25 февраля 2020 года, регистрационный N 57599 (далее - Указание Банка России N 5391-У).

73.8. По строке 3.1.7 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.1 раздела III Отчета требований по договорам микрозайма.

73.9. По строке 3.1.8 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.2 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

73.10. По строке 3.1.9 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.3 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

73.11. По строке 3.1.10 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.4 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

73.12. По строке 3.1.11 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.5 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

73.13. По строке 3.1.12 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.6 раздела III Отчета требований по договорам потребительского кредита (займа).

74. По строке 3.2 раздела III Отчета указывается значение норматива ликвидности микрофинансовой компании (далее - норматив НМФК2).

74.1. По строкам 3.2.1, 3.2.1.1 - 3.2.1.6 указывается стоимость финансовых активов, принимаемая к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У. Сумма данных по строке 3.2.1 раздела III Отчета должна быть равна сумме данных по строкам 3.2.1.1 - 3.2.1.6 раздела III Отчета.

74.2. По строке 3.2.1.1 указывается сумма средств, предоставленных микрофинансовой компанией по договорам займа (микрозайма), принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У, за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У.

74.3. По строке 3.2.1.2 указывается сумма приобретенных прав требования по договорам займа (микрозайма), принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У, за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У.

74.4. По строке 3.2.1.3 указывается сумма денежных средств и их эквивалентов микрофинансовой компании, включая начисленные по ним проценты и прочие доходы, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У.

74.5. По строке 3.2.1.4 указывается сумма прочих предоставленных средств, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У.

74.6. По строке 3.2.1.5 указывается сумма дебиторской задолженности микрофинансовой компании, принимаемой к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У.

74.7. По строке 3.2.1.6 указывается стоимость иных финансовых активов, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМФК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6044-У, за исключением сумм финансовых активов, указанных по строкам 3.2.1.1 - 3.2.1.5 раздела III Отчета.";

в пункте 77, подпункте 78.1 пункта 78, абзаце первом пункта 79, подпункте 79.1 пункта 79 цифры "5115" заменить цифрами "6044".

1.5. В приложении 2:

1.5.1. В форме отчетности 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании":

раздел III изложить в следующей редакции:

";

сноску 1 изложить в следующей редакции:

"<1> Зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2020 года, регистрационный N 58774.".

1.5.2. Пункты 66 - 71 Порядка составления и представления отчетности по форме 0420846 "Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании" изложить в следующей редакции:

"66. При заполнении раздела III Отчета указываются:

фактические значения экономических нормативов микрокредитной компании, рассчитанные на конец отчетного периода в соответствии с Указанием Банка России от 28 декабря 2021 года N 6043-У "Об экономических нормативах микрокредитной компании", зарегистрированным Минюстом России 31 января 2022 года, регистрационный N 67063 (далее - Указание Банка России N 6043-У);

фактическое значение собственных средств (капитала) микрокредитной компании, рассчитанное в соответствии с Указанием Банка России N 5472-У.

В случае если в отчетном периоде микрокредитная компания не привлекала денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, а также не имеет на конец отчетного периода задолженности по займам, привлеченным от перечисленных лиц, в строке 3.2 раздела III Отчета указывается значение "0".

При заполнении раздела III Отчета используются данные в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У и Указанием Банка России N 5472-У.

67. По строке 3.1 раздела III Отчета указывается значение норматива достаточности собственных средств микрокредитной компании (далее - норматив НМКК1), рассчитанного в соответствии с Указанием Банка России N 6043-У.

67.1. По строке 3.1.1 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A1 норматива НМКК1.

67.2. По строке 3.1.2 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A2 норматива НМКК1.

67.3. По строке 3.1.3 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A3 норматива НМКК1.

67.4. По строке 3.1.4 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A4 норматива НМКК1.

67.5. По строке 3.1.5 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A5 норматива НМКК1.

67.6. По строке 3.1.6 отражается рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У сумма, включаемая в расчет показателя A6 норматива НМКК1.

67.7. По строкам 3.1.1 - 3.1.6 суммы требований по договорам микрозайма и потребительского займа отражаются за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России от 20 января 2020 года N 5391-У "О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам", зарегистрированным Минюстом России 25 февраля 2020 года, регистрационный N 57599 (далее - Указание Банка России N 5391-У).

67.8. По строке 3.1.7 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.1 раздела III Отчета требований по договорам микрозайма.

67.9. По строке 3.1.8 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.2 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

67.10. По строке 3.1.9 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.3 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

67.11. По строке 3.1.10 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.4 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

67.12. По строке 3.1.11 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.5 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

67.13. По строке 3.1.12 отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по сумме указанных в строке 3.1.6 раздела III Отчета требований по договорам потребительского займа.

67.14. По строке 3.1.13 отражается величина собственных средств микрокредитной компании, рассчитанная в соответствии с Указанием Банка России N 5472-У.

67.15. По строке 3.1.14 отражается сумма задолженности микрокредитной компании по основному долгу по полученным микрокредитной компанией займам и кредитам (за исключением предоставленных в неденежной форме), рассчитанная в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.

67.16. По строке 3.1.15 отражается остаточная стоимость суммы задолженности микрокредитной компании по основному долгу по займам и кредитам, удовлетворяющим условиям для расчета норматива НМКК1 в соответствии с пунктом 3 Указания Банка России N 6043-У. В случае если до окончания срока исполнения полученного микрокредитной компанией займа или кредита (или отдельного транша по ним), удовлетворяющего требованиям пункта 2 Указания Банка России N 6043-У, осталось более 5 лет, в графе 3 строки 3.1.15 ставится символ "-" (прочерк).

67.17. По строке 3.1.16 отражается величина активов, принимаемых в расчет норматива НМКК1 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.

68. По строке 3.2 раздела III Отчета указывается значение норматива ликвидности микрокредитной компании (далее - норматив НМКК2), установленного Указанием Банка России N 6043-У.

68.1. По строкам 3.2.1, 3.2.1.1 - 3.2.1.6 Отчета указывается стоимость финансовых активов, принимаемая к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У. Сумма данных по строке 3.2.1 раздела III Отчета должна быть равна сумме данных по строкам 3.2.1.1 - 3.2.1.6 раздела III Отчета.

68.2. По строке 3.2.1.1 указывается сумма средств, предоставленных микрокредитной компанией по договорам займа (микрозайма), принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У, за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У.

68.3. По строке 3.2.1.2 указывается сумма приобретенных прав требования по договорам займа (микрозайма), принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У, за вычетом резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У.

68.4. По строке 3.2.1.3 указывается сумма денежных средств и их эквивалентов микрокредитной компании, включая начисленные по ним проценты и прочие доходы, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.

68.5. По строке 3.2.1.4 указывается сумма прочих предоставленных средств, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.

68.6. По строке 3.2.1.5 указывается сумма дебиторской задолженности микрокредитной компании, принимаемой к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.

68.7. По строке 3.2.1.6 указывается стоимость иных финансовых активов, принимаемых к расчету показателя ЛА норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У, за исключением сумм финансовых активов, указанных по строкам 3.2.1.1 - 3.2.1.5 раздела III Отчета.

69. По строке 3.2.2 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по требованиям, указанным в строке 3.2.1.1 раздела III Отчета.

70. По строке 3.2.3 раздела III Отчета отражается величина резервов на возможные потери по займам, рассчитанных в соответствии с Указанием Банка России N 5391-У по требованиям, указанным в строке 3.2.1.2 раздела III Отчета.

71. По строке 3.2.4 раздела III Отчета указывается сумма обязательств микрокредитной компании.

По строке 3.2.4.1 указывается сумма обязательств микрокредитной компании, срок исполнения по которым не превышает 12 месяцев, принимаемых для расчета норматива НМКК2 в соответствии с приложением 1 к Указанию Банка России N 6043-У.".

1.6. В приложении 7:

1.6.1. В форме отчетности 0420839 "Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации":

наименование дополнить словами "или упрощенной идентификации, обновление информации";

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова "На нерегулярной основе" заменить словом "Квартальная";

раздел II изложить в следующей редакции:

".

1.6.2. Порядок составления и представления отчетности по форме 0420839 "Отчет о лицах, которым микрофинансовой компанией и микрокредитной компанией поручено проведение идентификации" изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.

1.7. Дополнить приложением 9 в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 16 сентября 2022 года N ПСД-57) вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу.

Подпункты 1.1.2, 1.1.3, абзац третий подпункта 1.2.1, подпункты 1.4, 1.5 и 1.7 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2023 года.

3. Микрофинансовая организация (далее - МФО), саморегулируемая организация в сфере финансового рынка, объединяющая МФО, в течение 30 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания должны представить в Банк России в соответствии с приложением 7 к Указанию Банка России N 5523-У в редакции настоящего Указания информацию о лицах, которым МФО в период с 29 июня 2022 года до дня вступления в силу настоящего Указания на основании заключенных договоров (в том числе впоследствии расторгнутых в указанный период) поручено обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

Председатель Центрального банка

Российской Федерации

Э.С.НАБИУЛЛИНА