3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T - префикс, принимающий значение UT_SOBLUSLMHK;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
UT_SOBLUSLMHK_1_587_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.30 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети "Интернет" по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), таких как, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация".
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
|
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.2 |
Состав и структура документа (Документ)
|
Принимает значение: 1111654 |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|||||
|
21 - Первый квартал | 31 - Полугодие | 33 - Девять месяцев | 34 - Год | 50 - Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации |
|||||
|
Год в формате ГГГГ |
|||||
|
Сведения о международной компании (организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса)) |
Состав элемента представлен в таблице 4.3 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.5 |
|||||
|
Сведения о соблюдении международной компанией (организацией, указанной в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса Российской Федерации) условий международной холдинговой компании для применения пониженных налоговых ставок |
Состав элемента представлен в таблице 4.7 |
Сведения о международной компании (организации, указанной
в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса) (СвНП)
|
Международная компания (организация, указанная в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса) |
Состав элемента представлен в таблице 4.4 |
Международная компания (организация, указанная
в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса) (НПЮЛ)
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
|
1 - руководитель организации | 2 - представитель организации |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.6. Элемент обязателен для <ПрПодп>=2 |
Сведения о представителе организации (СвПред)
Сведения о соблюдении международной компанией
(организацией, указанной в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса)
условий международной холдинговой компании для применения
пониженных налоговых ставок (СвСоблУслМХК)
|
Сведения о соблюдении условий международной холдинговой компанией в течение всего отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль организаций |
Состав элемента представлен в таблице 4.8 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.9 |
|||||
|
Основания для признания лица контролирующим лицом международной холдинговой компании |
Состав элемента представлен в таблице 4.13 |
||||
|
Раскрытие порядка участия контролирующего лица в международной холдинговой компании при наличии косвенного участия |
Состав элемента представлен в таблице 4.17. Элемент обязателен для <Код202>=1 из таблицы 4.14 Элемент может присутствовать при <Код203>=1 из таблицы 4.14 |
||||
|
Сведения о доходах и расходах международной холдинговой компании в течение отчетного (налогового) периода по налогу на прибыль организаций |
Состав элемента представлен в таблице 4.24 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.25 |
Сведения о соблюдении условий международной холдинговой
компанией в течение всего отчетного (налогового) периода
по налогу на прибыль организаций (СвСоблУслМХКПериод)
|
Хотя бы одно контролирующее лицо является налоговым резидентом Российской Федерации |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Хотя бы одно контролирующее лицо является гражданином Российской Федерации |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
На 1-е число налогового периода совокупная доля прямого и (или) косвенного участия контролирующих лиц международной холдинговой компании составляет не менее 75 процентов от совокупной доли прямого и (или) косвенного участия контролирующих лиц организации, являвшихся таковыми на 1 марта 2022 года и (или) ставших таковыми в период с 1 марта 2022 года до 1-го числа соответствующего отчетного (налогового) периода в результате наследования лиц, являвшихся контролирующими лицами этой компании по состоянию на 1 марта 2022 года. При этом совокупная доля прямого и (или) косвенного участия контролирующих лиц международной холдинговой компании, являвшихся таковыми по состоянию на 1 марта 2022 года, составляет не менее 75 процентов уставного капитала этой компании по состоянию на указанную дату |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Доля доходов, указанных в пункте 4 статьи 309.1 Кодекса, за отчетный (налоговый) период составляет более 90 процентов в общей сумме доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Доля расходов на приобретение товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации за отчетный (налоговый) период составляет более 70 процентов от общей суммы понесенных ею расходов на приобретение товаров (работ, услуг) |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Управление международной холдинговой компанией и принятие управленческих решений осуществляются на территории Российской Федерации |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
В штате непрерывно числятся не менее 15 работников, деятельность которых направлена на получение доходов, указанных в пункте 4 статьи 309.1 Кодекса |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Международной холдинговой компании принадлежит офисное помещение общей площадью не менее 50 квадратных метров, находящееся в пределах территории специального административного района |
0 - нет | 1 - да |
||||
|
Международная компания отвечает условиям ее признания международной холдинговой компанией |
0 - нет | 1 - да |
Сведения о контролирующем лице (СвКонтрЛиц)
|
Сведения об иностранной организации, являющейся контролирующим лицом | |
Состав элемента представлен в таблице 4.10 |
||||
|
Сведения о российской организации, являющейся контролирующим лицом | |
Состав элемента представлен в таблице 4.11 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.12 |
Сведения об иностранной организации, являющейся
контролирующим лицом (СвИОКонтрЛиц)
|
1 - на 1 марта 2022 года | 2 - на 1-е число налогового периода |
|||||
|
Принимает значение в виде ИО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
|
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (далее - ОКСМ) |
|||||
|
Регистрационный номер (номера) в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или его аналог |
|||||
|
Код (коды) налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) или его аналог |
|||||
|
Адрес в государстве (на территории) регистрации (инкорпорации) |
Сведения о российской организации, являющейся контролирующим
лицом (СвРосОКонтрЛиц)
|
1 - на 1 марта 2022 года | 2 - на 1-е число налогового периода |
|||||
|
Принимает значение в виде РО-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
Сведения о физическом лице, являющемся контролирующим
лицом (СвФЛКонтрЛиц)
|
1 - на 1 марта 2022 года | 2 - на 1-е число налогового периода |
|||||
|
Принимает значение в виде ФЛ-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
|
1 - гражданин Российской Федерации | 2 - иностранный гражданин | 3 - лицо без гражданства |
|||||
|
Код страны по классификатору ОКСМ |
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с классификатором ОКСМ. Элемент обязателен для <ПрГражд>=2 |
||||
|
1 - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - налоговый резидент иностранного государства | 3 - лицо без налогового резидентства |
|||||
|
Код страны по классификатору ОКСМ |
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с классификатором ОКСМ. Элемент обязателен для <ПрРезидент>=2 |
||||
|
1 - мужской | 2 - женский |
|||||
|
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|||||
|
Код (коды) физического лица в качестве налогоплательщика в государстве (на территории) регистрации или аналог (для иностранного гражданина) |
|||||
|
Код государства (территории) регистрации в качестве налогоплательщика (для иностранного гражданина) |
Принимает значение (цифровой код) в соответствии с классификатором ОКСМ. Элемент обязателен при наличии элемента <КодФЛНПРег> |
||||
|
Фамилия, имя, отчество (указывается при наличии) физического лица |
Состав элемента представлен в таблице 4.30 |
||||
|
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
|||||
|
Сведения о документе, подтверждающем регистрацию физического лица по месту жительства (месту пребывания) |
Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.29 |
||||
|
Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства) |
Состав элемента представлен в таблице 4.28 |
Основания для признания лица контролирующим лицом
международной холдинговой компании (ОснПрКонтрЛиц)
|
1 - на 1 марта 2022 года | 2 - на 1-е число налогового периода |
|||||
|
ИО-NNNNN РО-NNNNN ФЛ-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
|
Описание оснований для признания лица контролирующим лицом международной холдинговой компании |
|||||
|
Основания для признания лица контролирующим лицом (заполняется международными компаниями) |
Состав элемента представлен в таблице 4.14 |
||||
|
Основания для признания лица контролирующим лицом (заполняется организациями, указанными в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса) |
Состав элемента представлен в таблице 4.15 |
||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.16 |
Основания для признания лица контролирующим лицом
(заполняется международными компаниями) (ОснПрКонтрЛицМК)
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для организаций, указанных в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для организаций, указанных в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для организаций, указанных в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для организаций, указанных в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для организаций, указанных в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса |
Основания для признания лица контролирующим лицом
(заполняется организациями, указанными в пункте 1.1
статьи 24.2 Кодекса) (ОснПрКонтрЛицОрг)
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для международных компаний |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для международных компаний |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для международных компаний |
|||||
|
0 - нет | 1 - да Принимает значение 0 для международных компаний |
|
При <Код201>=1 из таблицы 4.13 элемент принимает значение отличное от "0" При <Код201>=0 из таблицы 4.13 элемент принимает значение "0" |
|||||
|
При <Код202>=1 из таблицы 4.13 элемент принимает значение отличное от "0" При <Код202>=0 из таблицы 4.13 элемент принимает значение "0" |
|||||
|
При <Код203>=1 из таблицы 4.13 элемент принимает значение отличное от "0" При <Код203>=0 из таблицы 4.13 элемент принимает значение "0" |
|||||
|
Доля совместного участия с супругом(-ой) и (или) несовершеннолетними детьми (в процентах) |
При <Код204>=1 из таблицы 4.13 элемент принимает значение отличное от "0" При <Код204>=0 из таблицы 4.13 элемент принимает значение "0" |
Раскрытие порядка участия контролирующего лица
в международной холдинговой компании при наличии косвенного
участия (РаскрКонтрЛицМККосв)
|
1 - на 1 марта 2022 года | 2 - на 1-е число налогового периода |
|||||
|
ИО-NNNNN РО-NNNNN ФЛ-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.18 |
Раскрытие участия в международной холдинговой
компании (РаскрУчМК)
|
Доля косвенного участия в последовательности - итого (в процентах) |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.19 |
|||||
|
Сведения об участниках последовательности косвенного участия |
Состав элемента представлен в таблице 4.20 |
Сведения об участниках последовательности (СведУчПосл)
|
УИ-NNNNN УР-NNNNN УС-NNNNN, где NNNNN - пятизначный порядковый номер; - МК-00000 для последнего участника в последовательности (международной компании); - РК-00000 для последнего участника в последовательности (организации, указанной в пункте 1.1 статьи 24.2 Кодекса) |
|||||
Сведения об участниках последовательности косвенного
участия (СвУчПослКосв)
|
Состав элемента представлен в таблице 4.21. Элемент обязателен при отсутствии элементов <СвРосОрг>, <СведИСБезЮЛ> |
|||||
|
Состав элемента представлен в таблице 4.22. Элемент обязателен при отсутствии элементов <СвИО>, <СведИСБезЮЛ> |
|||||
|
Сведения об иностранной структуре без образования юридического лица |
Состав элемента представлен в таблице 4.23. Элемент обязателен при отсутствии элементов <СвИО>, <СвРосОрг> |
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей