III. Описание файла обмена сведений из документов, подтверждающих реализацию этилового спирта

III. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА СВЕДЕНИЙ ИЗ ДОКУМЕНТОВ,

ПОДТВЕРЖДАЮЩИХ РЕАЛИЗАЦИЮ ЭТИЛОВОГО СПИРТА

4. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:

R_T - префикс, принимающий значение: KO_RRAKZ.201.29.2;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором СОНО);

O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код ИНН и КПП организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей.

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков, идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

KO_RRAKZ.201.29.2_1_838_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

5. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 2 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 5.1 - 5.16 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

00000004.png

Рисунок 2. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 5.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Идентификатор файла

ИдФайл

А

T(1-255)

ОУ

Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)

Версия программы, с помощью которой сформирован файл

ВерсПрог

А

T(1-40)

О

Версия формата

ВерсФорм

А

T(1-5)

О

Принимает значение: 5.02

Состав и структура документа

Документ

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.2

Таблица 5.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Индекс

Индекс

А

T(=7)

ОК

Типовой элемент <КНДТип>.

Принимает значение: 0000116

Номер корректировки реестра документов

НомКоррРД

А

N(3)

О

Принимает значение:

0 - первичный реестр,

1 - корректировка,

2 - последующая корректировка и другие

Элемент повторяет значение элемента <НомКоррРД> из файла с префиксом KO_RRAKZ.201.29

Реестры документов, предусмотренных подпунктами 4, 5, 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

РеестрАк201.29

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.3

Таблица 5.3

Реестры документов, предусмотренных

подпунктами 4, 5, 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового

кодекса Российской Федерации (РеестрАк201.29)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

РрАк201.29.67

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.4

Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

РрАк201.29.45

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.5

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 и подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по коду вида подакцизного товара и коду показателя

РрАк201.29

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.6

Таблица 5.4

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29 статьи

201 Налогового кодекса Российской Федерации (РрАк201.29.67)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован виноград: литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 6 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого

ОбПТДок6Итог

А

N(13.3)

О

Объем реализованной подакцизной продукции, для производства которой использован виноград, литры или литры безводного спирта (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации)

ОбПТДок7Итог

А

N(13.3)

О

Таблица 5.5

Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи

201 Налогового кодекса Российской Федерации (РрАк201.29.45)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем приобретенного винограда (по документу), тонны (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктами 4 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого

ОбВинДок4Итог

А

N(13.3)

О

Объем приобретенного винограда (по документу), тонны (по документам, подтверждающим обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренным подпунктом 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации) - итого

ОбВинДок5Итог

А

N(13.3)

О

Таблица 5.6

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7

и подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса

Российской Федерации по коду вида подакцизного товара

и коду показателя (РрАк201.29)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Код вида подакцизного товара

КодПТ

П

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип>.

Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, а также на виноград, утвержденному приказом ФНС России от 27.08.2020 N ЕД-7-3/610@ (зарегистрировано в Минюсте России 14.09.2020 N 59819) (далее - Порядок заполнения декларации)

Сумма акциза, подлежащая налоговому вычету в рублях

СумАкВыч

П

N(13)

О

Код показателя

КодПок

П

T(=5)

ОК

Принимает значения в соответствии с приложением N 3 "Коды показателей, используемые при заполнении налоговой декларации" к Порядку заполнения декларации

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по коду вида подакцизного товара и коду показателя (графы 4 - 26)

РрАк201.29Гр4-26

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.7

Таблица 5.7

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29

статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по коду

вида подакцизного товара и коду показателя

(графы 4 - 26) (РрАк201.29Гр4-26)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по коду вида подакцизного товара и коду показателя

РрАк201.29.67Пок

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.8

Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации по контрагенту и коду вида подакцизного товара

РрАк201.29.45Пр

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.12

Таблица 5.8

Реестры в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 29

статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

по коду вида подакцизного товара и коду

показателя (РрАк201.29.67Пок)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 6 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

ДокПдтвВыч6

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.9

Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 7 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

ДокПдтвВыч7

С

О

Состав элемента представлен в таблице 5.10

Таблица 5.9

Документы, подтверждающие обоснованность применения

налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 6 пункта 29

статьи 201 Налогового кодекса Российской

Федерации (ДокПдтвВыч6)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа

НаимДок

А

T(1-255)

О

Номер документа

НомерДок

А

T(1-29)

Н

Дата документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем подакцизной продукции (по документу), для производства которой использован виноград:

литры или литры безводного спирта

ОбПТДок6

А

N(13.3)

О

Таблица 5.10

Документы, подтверждающие обоснованность применения

налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 7 пункта 29

статьи 201 Налогового кодекса Российской

Федерации (ДокПдтвВыч7)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Объем реализованной подакцизной продукции, для производства которой использован виноград, литры или литры безводного спирта

ОбПТДок7

А

N(13.3)

О

Контрагент (покупатель) по документу - организация |

КонрагПокОрг

С

О

Типовой элемент <КонрагОргТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.13

Контрагент (покупатель) по документу - индивидуальный предприниматель

КонрагПокИП

С

О

Типовой элемент <КонрагИПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.14

Документы, подтверждающие факт реализации

ДокПдтвВыч

С

ОМ

Состав элемента представлен в таблице 5.11

Таблица 5.11

Документы, подтверждающие факт реализации (ДокПдтвВыч)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа

НаимДок

А

T(1-250)

О

Номер документа

НомерДок

А

T(1-29)

Н

Дата документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Таблица 5.12

Реестры в соответствии с подпунктами 4, 5 пункта 29 статьи

201 Налогового кодекса Российской Федерации по контрагенту

и коду вида подакцизного товара (РрАк201.29.45Пр)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Контрагент (продавец) по документу - организация |

КонрагПрОрг

С

О

Типовой элемент <КонрагОргТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.13

Контрагент (продавец) по документу - индивидуальный предприниматель

КонрагПрИП

С

О

Типовой элемент <КонрагИПТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.14

Код вида подакцизного товара

КодПТ

П

T(=3)

ОК

Типовой элемент <СКВПТТип> Принимает значения в соответствии с приложением N 2 "Коды видов подакцизных товаров" к Порядку заполнения декларации, а именно: 294

Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктами 4 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

ДокПдтвВыч4

С

О

Типовой элемент <ДокПдтвВычТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.15

Документы, подтверждающие обоснованность применения налоговых вычетов, предусмотренные подпунктом 5 пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской Федерации

ДокПдтвВыч5

С

О

Типовой элемент <ДокПдтвВычТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.15

Таблица 5.13

Контрагент - организация (КонрагОргТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование (полное или сокращенное, с указанием организационно-правовой формы)

НаимОрг

А

T(1-1000)

О

ИНН организации

ИННЮЛ

А

T(=10)

Н

Типовой элемент <ИННЮЛТип>.

Элемент обязателен для российских контрагентов и отсутствует для иностранных контрагентов

КПП организации

КПП

А

T(=9)

Н

Типовой элемент <КППТип>.

Элемент обязателен для российских контрагентов и отсутствует для иностранных контрагентов

Таблица 5.14

Контрагент - индивидуальный предприниматель (КонрагИПТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

ИНН индивидуального предпринимателя

ИННФЛ

А

T(=12)

Н

Типовой элемент <ИННФЛТип>.

Элемент обязателен для российских контрагентов и отсутствует для иностранных контрагентов

Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя

ФИО

С

О

Типовой элемент <ФИОТип>.

Состав элемента представлен в таблице 5.16

Таблица 5.15

Документы, подтверждающие обоснованность применения

налоговых вычетов, предусмотренные подпунктами 4, 5

пункта 29 статьи 201 Налогового кодекса Российской

Федерации (ДокПдтвВычТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Наименование документа

НаимДок

А

T(1-255)

О

Номер документа

НомерДок

А

T(1-29)

Н

Дата документа

ДатаДок

А

T(=10)

О

Типовой элемент <ДатаТип>.

Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ

Объем приобретенного винограда (по документу), тонны

ОбВинДок

А

N(13.3)

О

Таблица 5.16

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента

Сокращенное наименование (код) элемента

Признак типа элемента

Формат элемента

Признак обязательности элемента

Дополнительная информация

Фамилия

Фамилия

А

T(1-60)

О

Имя

Имя

А

T(1-60)

О

Отчество (при наличии)

Отчество

А

T(1-60)

Н