Таблица 2

N строки формы

ПАССИВЫ

в Форме

форма 0420125

из Приложения 1 к Положению N 526-П

форма 0420125

из Приложения 1.1 к Положению N 526-П

форма 0420140

из Приложения 2 к Положению N 526-П

форма 0420140

из Приложения 2.1 к Положению N 526-П

1

2

3

4

5

6

132

Капитал, средства ОМС/Целевое финансирование

133

Уставный капитал/Целевые средства ОВС <3>

строка 41

строка 51

сумма строк 34, 35

в части целевых средств ОВС

сумма строк 44, 45

в части целевых средств ОВС

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

кредитные организации

паевые инвестиционные фонды

акционерные инвестиционные фонды

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

145

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по стоимости приобретения

строка 43

строка 54

-

-

146

Добавочный капитал/Фонд недвижимого и особо ценного движимого имущества ОВС <3>

сумма строк 42, 45, 46, 47

в части добавочного капитала

сумма строк 52, 58

в части добавочного капитала

строка 35

строка 45

147

Резервный капитал <3>

сумма строк 44, 49

в части резервного капитала

сумма строк 53, 63

в части резервного капитала

-

-

148

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) <3>

строка 50

строка 64

строка 41

строка 55

149

Средства обязательного медицинского страхования

строка 27

в части средств обязательного медицинского страхования

строка 38

в части средств обязательного медицинского страхования

-

-

150

Страховые резервы

151

Страхование жизни

сумма строк 30, 31, 32

сумма строк 41, 42, 43

-

-

по договорам с нерезидентами

по договорам перестрахования

по договорам страхования и сострахования

по договорам с резидентами

по договорам перестрахования

по договорам страхования и сострахования

математический резерв

резерв расходов на обслуживание страховых обязательств

резерв выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям

резерв выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям

резерв дополнительных выплат (страховых бонусов)

выравнивающий резерв

резерв опций и гарантий

прочие резервы

166

Страхование иное, чем страхование жизни

строка 33

строка 37

строка 26

строка 34

по договорам с нерезидентами

168

резерв незаработанной премии

по договорам перестрахования

по договорам страхования, сострахования

171

резервы убытков

по договорам перестрахования

по договорам страхования, сострахования

по договорам с резидентами

175

резерв незаработанной премии

по договорам перестрахования

по договорам страхования, сострахования

кредитные организации

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

185

резервы убытков

по договорам перестрахования

по договорам страхования, сострахования

кредитные организации

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

195

Стабилизационный резерв

196

Резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств

197

Иные страховые резервы

198

Долговые ценные бумаги (облигации, векселя), выпущенные страховщиком

строка 26

сумма строк 32, 35

в части выпущенных долговых ценных бумаг

строка 23

сумма строк 29, 32

в части выпущенных долговых ценных бумаг

199

Кредиты и займы полученные

строка 25

в части кредитов и займов полученных

сумма строк 32, 34

в части кредитов и займов полученных

строка 22

в части кредитов и займов полученных

сумма строк 29, 31

в части кредитов и займов полученных

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

кредитные организации

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

209

Выпущенные производные финансовые инструменты

строка 24

в части производных финансовых инструментов

строка 31

в части производных финансовых инструментов

строка 21

в части производных финансовых инструментов

строка 28

в части производных финансовых инструментов

208

Кредиторская задолженность

204

кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования

сумма строк 27, 28, 29

в части кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования

сумма строк 38, 39, 40

в части кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования

сумма строк 24, 25

в части кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования

сумма строк 35, 36

в части кредиторской задолженности по операциям страхования, сострахования

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

кредитные организации

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

221

кредиторская задолженность по операциям перестрахования

сумма строк 27, 28, 29

в части кредиторской задолженности по операциям перестрахования

сумма строк 38, 39, 40

в части кредиторской задолженности по операциям перестрахования

сумма строк 24, 25

в части кредиторской задолженности по операциям перестрахования

сумма строк 35, 36

в части кредиторской задолженности по операциям перестрахования

разделение по секторам:

нерезиденты

резиденты

224

задолженность перед страховщиками по прямому возмещению убытков

сумма строк 27, 28, 29

в части задолженности перед страховщиками по прямому возмещению убытков

сумма строк 38, 39, 40

в части задолженности перед страховщиками по прямому возмещению убытков

сумма строк 24, 25

в части задолженности перед страховщиками по прямому возмещению убытков

сумма строк 35, 36

в части задолженности перед страховщиками по прямому возмещению убытков

разделение по секторам:

нерезиденты

резиденты

227

прочая кредиторская задолженность

сумма строк 29, 34

в части прочей кредиторской задолженности

сумма строк 40, 44

в части прочей кредиторской задолженности

сумма строк 25, 27

в части прочей кредиторской задолженности

строка 33

в части прочей кредиторской задолженности

228

начисленные проценты по кредитам полученным

разделение по секторам:

нерезиденты

резиденты

231

начисленные проценты по займам полученным

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

240

купонный доход

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

кредитные организации

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

250

другая прочая кредиторская задолженность

разделение по секторам и подсекторам:

нерезиденты

резиденты, в том числе:

кредитные организации

паевые инвестиционные фонды

акционерные инвестиционные фонды

страховщики

негосударственные пенсионные фонды

другие финансовые организации (включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами)

органы государственного управления

нефинансовые организации

население и некоммерческие организации, обслуживающие население (включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями)

262

Задолженность по депо премий перед перестраховщиками

строка 28

в части кредиторской задолженности по депо премий перед перестраховщиками

строка 39

в части кредиторской задолженности по депо премий перед перестраховщиками

строка 24

в части кредиторской задолженности по депо премий перед перестраховщиками

строка 35

в части кредиторской задолженности по депо премий перед перестраховщиками

разделение по секторам:

нерезиденты

резиденты

265

Прочие пассивы

сумма строк 35, 36, 37, 38, 39

в части прочих пассивов

сумма строк 45, 46, 47, 48, 49, 63

в части прочих пассивов

сумма строк 28, 29, 30, 31, 32, 40

в части прочих пассивов

сумма строк 36, 37, 38, 39, 40, 41, 42, 54

в части прочих пассивов

266

Всего пассивов

строка 52

строка 66

строка 43

строка 57

267

Справочно: Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), по номинальной стоимости

--------------------------------

<3> Общества взаимного страхования вместо группы статей "Уставный капитал", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" включают в этом разделе группы статей "Целевые средства" и "Фонд недвижимого и особо ценного имущества".

18. По строке 001 приводятся данные о денежных средствах и депозитах, из которой по строке 002 выделяется остаток денежных средств (в национальной и иностранной валюте) в кассе отчитывающейся организации, по строке 003 - остатки денежных средств на расчетных и валютных счетах в банках, по строке 006 - остатки денежных средств на счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией, по строке 007 - остатки денежных средств на счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией, по строке 008 - прочие денежные средства, по строке 009 - банковские вклады (депозиты), за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.

Сумма строк 002, 003, 006, 007, 008 и 009 должна давать итог по строке 001.

Из строки 003 выделяются по строке 004 данные об остатках средств, относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 005 - с резидентами. Сумма строк 004 и 005 должна давать итог по строке 003.

По строке 006 отражаются денежные средства отчитывающейся организации, перечисленные на счета доверительного управляющего, не являющегося кредитной организацией, по договорам доверительного управления и не размещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.

По строке 007 - отражаются денежные средства отчитывающейся организации на счетах доверительного управляющего - кредитной организации, перечисленные по договорам доверительного управления и не размещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.

Из строки 009 выделяются по строке 010 данные об остатках средств на банковских вкладах (депозитах), относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 011 - с резидентами. Сумма строк 010 и 011 должна давать итог по строке 009.

19. По строке 012 приводятся данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, включающие данные об инвестициях в ценные бумаги, которые законодательством Российской Федерации о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг, за исключением акций и вложений в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

Из строки 012 выделяются данные о ценных бумагах, выпущенных нерезидентами (строка 013) и резидентами (строка 014).

Сумма строк 013 и 014 должна давать итог по строке 012.

Из строки 014 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями, за исключением депозитных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 015), с выделением данных о депозитных вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 016), страховщиками (строка 017), негосударственными пенсионными фондами (строка 018), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 019), органами государственного управления (строка 020), нефинансовыми организациями (строка 021), населением и некоммерческими организациями, обслуживающими население (строка 022).

Сумма строк 015, 016, 017, 018, 019, 020, 021 и 022 должна давать итог по строке 014.

20. По строке 023 отражаются данные об инвестициях в акции и вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.

Из строки 023 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 024) и относящиеся к сектору резидентов (строка 025).

Сумма строк 024 и 025 должна давать итог по строке 023.

Из строки 025 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 12 определениями, к сектору кредитных организаций (строка 026), к средствам, вложенным в паи паевых инвестиционных фондов (строка 027), в акции акционерных инвестиционных фондов (строка 028), сертификаты ОФБУ (строка 029), ипотечные сертификаты участия (строка 030), к сектору страховщиков (строка 031), негосударственных пенсионных фондов (строка 032), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 033) и нефинансовых организаций (строка 034).

Сумма строк 026, 027, 028, 029, 030, 031, 032, 033 и 034 должна давать итог по строке 025.

21. По строке 035 приводятся данные о предоставленных займах по страхованию жизни, а также суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и так далее. Субординированные депозиты не входят в данный показатель и отражаются по строке 009 с соответствующим разделением на нерезидентов и резидентов по строкам 010 и 011 соответственно.

Из строки 035 выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам (строка 036) и резидентам (строка 037).

Сумма строк 034 и 035 должна давать итог по строке 033.

Из строки 037 по строке 038 выделяются данные о займах, предоставленных кредитным организациям, по строке 039 - страховщикам, по строке 040 - негосударственным пенсионным фондам, по строке 041 - другим финансовым организациям, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами, по строке 042 - органам государственного управления, по строке 043 - нефинансовым организациям и по строке 044 - населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Сумма строк 038, 039, 040, 041, 042, 043 и 044 должна давать итог по строке 037.

22. По строке 045 приводятся данные о вложениях в производные финансовые инструменты по стоимости сделки, включая вложения в опционы (строка 046), свопы (строка 047), фьючерсы (строка 048), форварды (строка 049) и другие производные финансовые инструменты (строка 050).

Сумма строк 046, 047, 048, 049 и 050 должна давать итог по строке 045.

23. По строке 051 указывается сумма доли перестраховщиков в резервах по страхованию жизни.

Из строки 051 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, в части нерезидентов (строка 052) и резидентов (строка 057).

Сумма строк 052 и 057 должна давать итог по строке 051.

Из строки 052 выделяются данные о математическом резерве (строка 053), резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям (строка 054), резерве выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям (строка 055) и иные страховые резервы (строка 056).

Сумма строк 053, 054, 055 и 056 должна давать итог по строке 052.

Из строки 057 выделяются данные о математическом резерве (строка 058, резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям (строка 059), резерве выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям (строка 060) и иные страховые резервы (строка 061).

Сумма строк 058, 059, 060 и 061 должна давать итог по строке 057.

24. По строке 062 указывается сумма доли перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни. Из строки 062 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, относящейся к операциям с нерезидентами (строка 063), и долях перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 068).

Сумма строк 063 и 068 должна давать итог по строке 062.

Из строки 063 выделяются данные о резерве незаработанной премии (строка 064), резерве заявленных, но неурегулированных убытков (строка 065), резерве произошедших, но незаявленных убытков (строка 066) и иные страховые резервы (строка 067).

Сумма строк 064, 065, 066 и 067 должна давать итог по строке 063.

Из строки 068 выделяются данные о резерве незаработанной премии (строка 069), резерве заявленных, но неурегулированных убытков (строка 070), резерве произошедших, но незаявленных убытков (строка 071) и иные страховые резервы (строка 072).

Сумма строк 069, 070, 071, 072 должна давать итог по строке 068.

25. По строке 073 отражается сумма депо премий у перестрахователей и разделяется на строку 074 - сумма депонированных премий у перестрахователей, являющихся нерезидентами, и строку 075 - депо премий у перестрахователей, являющихся резидентами.

Сумма строк 074 и 075 должна давать итог по строке 073.

26. По строке 076 отражается дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора, с выделением дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования (строка 077), по операциям перестрахования (строка 087), дебиторская задолженность по прямому возмещению убытков (строка 090), задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал (строка 091) и прочая дебиторская задолженность (строка 092).

Сумма строк 077, 087, 090, 091 и 092 должна давать итог по строке 076.

Из строки 077 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования нерезидентов (строка 078) и резидентов (строка 079).

Сумма строк 078 и 079 должна давать итог по строке 077.

Из строки 079 выделяются данные о дебиторской задолженности кредитных организаций (строка 080), страховщиков (строка 081), негосударственных пенсионных фондов (строка 082), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 083), органов государственного управления (строка 084), нефинансовых организаций (строка 085), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, а также страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 086).

Сумма строк 080, 081, 082, 083, 084, 085 и 086 должна давать итог по строке 079.

Из строки 087 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям перестрахования нерезидентов (строка 088) и резидентов (строка 089).

Сумма строк 088 и 089 должна давать итог по строке 087.

По строке 090 отражается дебиторская задолженность по прямому возмещению убытков.

По строке 091 отражается задолженность акционеров по взносам в уставный капитал.

Из строки 092 выделяются данные о начисленных процентах по депозитам (строка 093), купонный доход (строка 096), начисленные проценты по займам предоставленным (строка 105) и другая прочая дебиторская задолженность (строка 115).

Сумма строк 093, 096, 105 и 115 должна давать итог по строке 092.

Из строки 093 выделяются данные о начисленных процентах по депозитам, размещенным у нерезидентов (строка 094) и резидентов (строка 095).

Сумма строк 094 и 095 должна давать итог по строке 093.

Из строки 096 выделяются данные о начисленном купонном доходе по долговым обязательствам, выпущенным нерезидентами (строка 095) и резидентами (строка 098).

Сумма строк 097 и 098 должна давать итог по строке 096.

Из строки 098 выделяются данные о начисленном купонном доходе по долговым обязательствам, выпущенным кредитными организациями (строка 099), страховщиками (строка 100), негосударственными пенсионными фондами (строка 101), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 102), органами государственного управления (строка 103), нефинансовыми организациями (строка 104).

Сумма строк 099, 100, 101, 102, 103 и 104 должна давать итог по строке 098.

Из строки 105 выделяются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным нерезидентам (строка 106) и резидентам (строка 107).

Сумма строк 106 и 107 должна давать итог по строке 105.

Из строки 107 выделяются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным кредитным организациям (строка 108), страховщикам (строка 109), негосударственным пенсионным фондам (строка 110), другим финансовым организациям, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 111), органам государственного управления (строка 112), нефинансовым организациям (строка 113), населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, а также страховым брокерам и агентам, являющимися физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 114).

Полный текст документа вы можете просмотреть в коммерческой версии КонсультантПлюс.