Документ утратил силу или отменен. Подробнее см. Справку
Часть II. Показатели бухгалтерской (финансовой) отчетности акционерного инвестиционного фонда и управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов
- Информация о некредитной финансовой организации
- Бухгалтерский баланс некредитной финансовой организации
- Отчет о финансовых результатах некредитной финансовой организации
- Отчет об изменениях собственного капитала некредитной финансовой организации
- Отчет о потоках денежных средств некредитной финансовой организации
- Таблица 1.1. Основная деятельность некредитной финансовой организации
- Таблица 2.1. Экономическая среда, в которой некредитная финансовая организация осуществляет свою деятельность
- Таблица 3.1. Основы составления отчетности
- Таблица 4.1. Краткое изложение принципов учетной политики, важные оценки и профессиональные суждения в применении учетной политики
- Таблица 5.1. Денежные средства
- Таблица 5.2. Компоненты денежных средств и их эквивалентов
- Таблица 5.3. Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов и не включенных в отчет о денежных потоках
- Таблица 5.4. Выверка изменений полной балансовой стоимости денежных средств
- Таблица 5.5. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по денежным средствам
- Таблица 6.1. Финансовые активы, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.2. Ценные бумаги, удерживаемые для торговли
- Таблица 6.3. Займы выданные и депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 6.4. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 7.1. Финансовые активы, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 8.1. Долговые инструменты
- Таблица 8.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.4. Выверка изменений резерва переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 8.5. Информация о реклассификации финансовых активов в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.1. Долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 9.2. Информация о прекращении признания долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход в течение отчетного периода
- Таблица 9.3. Выверка изменений резерва переоценки долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 10.1. Средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 10.4. Информация по номинальным процентным ставкам и ожидаемым срокам погашения по средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 11.1. Займы выданные и прочие размещенные средства
- Таблица 11.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 11.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по займам выданным и прочим размещенным средствам
- Таблица 12.1. Дебиторская задолженность
- Таблица 12.2. Выверка изменений полной балансовой стоимости дебиторской задолженности
- Таблица 12.3. Выверка изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по дебиторской задолженности
- Таблица 12.4. Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость. - Утратила силу
- Таблица 13.1. Инвестиции в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в ассоциированные предприятия
- Таблица 13.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 13.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Таблица 14.1. Инвестиции в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в совместно контролируемые предприятия
- Таблица 14.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 14.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Таблица 15.1. Инвестиции в дочерние предприятия
- Таблица 15.2. Анализ изменений резерва под обесценение инвестиций в дочерние предприятия
- Таблица 15.3. Информация о переносе долевых инструментов в статью "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 15.4. Информация о переносе долевых инструментов из статьи "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Таблица 16.1. Основные виды активов (активов выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.2. Основные виды обязательств выбывающих групп, классифицированных как предназначенные для продажи
- Таблица 16.3. Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность
- Таблица 16.4. Чистые денежные потоки, относящиеся к прекращенной деятельности и включенные в отчет о потоках денежных средств
- Таблица 17.1. Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости
- Таблица 17.2. Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам
- Таблица 17.3. Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах
- Таблица 17.4. Сверка полученных данных по оценке инвестиционного имущества и балансовой стоимости инвестиционного имущества
- Таблица 18.1. Нематериальные активы
- Таблица 19.1. Основные средства
- Таблица 19.2. Сверка балансовой стоимости основных средств, отражаемых в бухгалтерском балансе по переоцененной стоимости, со стоимостью этих основных средств, которая бы сформировалась, если бы они отражались по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации
- Таблица 20.1. Прочие активы
- Таблица 20.2. Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов
- Таблица 21.1. Финансовые обязательства, в обязательном порядке классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 22.1. Финансовые обязательства, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 22.2. Анализ изменения справедливой стоимости финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 23.1. Средства клиентов
- Таблица 24.1. Кредиты, займы и прочие привлеченные средства
- Таблица 24.2. Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде. - Утратила силу
- Таблица 24.3. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 25.1. Выпущенные долговые ценные бумаги
- Таблица 25.2. Анализ процентных ставок и сроков погашения
- Таблица 26.1. Кредиторская задолженность
- Таблица 27.1. Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксированными платежами
- Таблица 27.2. Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 27.3. Изменение приведенной стоимости обязательств пенсионного плана
- Таблица 27.4. Изменение справедливой стоимости активов пенсионного плана
- Таблица 27.5. Распределение активов пенсионного плана
- Таблица 27.6. Актуарные допущения, использованные в расчетах
- Таблица 27.7. Анализ чувствительности
- Таблица 27.8. Расходы по пенсионному плану
- Таблица 27.9. Чистое изменение переоценки обязательств (активов) пенсионного плана с установленными выплатами
- Таблица 27.10. Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям
- Таблица 28.1. Анализ изменений резервов - оценочных обязательств
- Таблица 29.1. Прочие обязательства
- Таблица 30.1. Капитал
- Примечание 31. Управление капиталом
- Таблица 32.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 33.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 34.1. Процентные доходы
- Таблица 35.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 36.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 37.1. Анализ изменений оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости
- Таблица 37.2. Информация о реклассификации долговых инструментов в категорию финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости
- Таблица 38.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом
- Таблица 39.1. Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой
- Таблица 40.1. Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)
- Таблица 41.1. Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы
- Таблица 42.1. Расходы на персонал
- Таблица 43.1. Прямые операционные расходы
- Таблица 44.1. Процентные расходы
- Таблица 45.1. Информация о доходах за вычетом расходов (расходах за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 46.1. Общие и административные расходы
- Таблица 47.1. Прочие доходы
- Таблица 47.2. Прочие расходы
- Таблица 47.1.1. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.2. Активы и обязательства по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.3. Потоки денежных средств по договорам аренды, в соответствии с условиями которых некредитная финансовая организация является арендатором
- Таблица 47.1.4. Информация по договорам аренды, по условиям которых некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 47.1.5. Анализ недисконтированных арендных платежей по срокам погашения и сверка недисконтированных арендных платежей с чистой инвестицией в аренду
- Таблица 47.1.6. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация является арендодателем
- Таблица 48.1. Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) в разрезе компонентов
- Таблица 48.2. Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль
- Таблица 48.3. Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды. - Утратила силу
- Таблица 48.4. Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка
- Таблица 49.1. Дивиденды
- Таблица 50.1. Базовая прибыль (убыток) на акцию
- Таблица 50.2. Прибыль (убыток) за отчетный период, приходящаяся (приходящийся) на акционеров - владельцев обыкновенных и привилегированных акций
- Таблица 50.3. Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию
- Таблица 51.1. Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.2. Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам
- Таблица 51.3. Убыток от обесценения по отчетным сегментам
- Таблица 51.4. Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам
- Таблица 51.5. Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам
- Таблица 51.6. Информация о степени зависимости от основных клиентов
- Таблица 51.7. Географическая информация о доходах
- Таблица 52.1. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, в обязательном порядке классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.2. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации
- Таблица 52.3. Информация о кредитном качестве долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход
- Таблица 52.4. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: средств в кредитных организациях и банках-нерезидентах
- Таблица 52.5. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: займов выданных и прочих размещенных средств
- Таблица 52.6. Информация о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости: дебиторской задолженности
- Таблица 52.7. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток
- Таблица 52.8. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной 12-месячным ожидаемым кредитным убыткам
- Таблица 52.9. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, не являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.10. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, являющихся кредитно-обесцененными
- Таблица 52.11. Информация о кредитных рейтингах долговых инструментов, оценочный резерв под ожидаемые кредитные убытки по которым оценивается в сумме, равной ожидаемым кредитным убыткам за весь срок, приобретенных или созданных кредитно-обесцененными
- Таблица 52.12. Географический анализ финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации
- Таблица 52.13. Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения (на основе договорных недисконтированных денежных потоков)
- Таблица 52.14. Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения
- Таблица 52.15. Обзор финансовых активов и обязательств некредитной финансовой организации в разрезе основных валют
- Таблица 52.16. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках
- Таблица 52.17. Анализ чувствительности к рыночным индексам
- Таблица 53.1. Информация о балансовой стоимости финансовых активов, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств
- Таблица 53.2. Информация об операциях по передаче активов, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам
- Таблица 53.3. Данные об операциях по передаче активов, в результате которых некредитная финансовая организация продолжает признание активов, в случае продолжающегося участия
- Таблица 53.4. Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.5. Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов, или других сумм, подлежащих уплате получателю, в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания
- Таблица 53.6. Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием, и общая совокупная сумма доходов или расходов
- Таблица 53.7. Информация о деятельности по передаче активов в разбивке по месяцам и по виду продолжающегося участия
- Таблица 54.1. Условные обязательства и активы
- Таблица 54.2. Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда некредитная финансовая организация выступает в качестве арендодателя. - Утратила силу
- Таблица 54.3. Соблюдение особых условий
- Таблица 55.1. Контрактная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам
- Таблица 55.2. Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования
- Таблица 55.3. Информация о признанных прибылях (убытках) при хеджировании справедливой стоимости
- Таблица 55.4. Прогноз по срокам влияния ожидаемой недисконтированной эффективной части хеджирования денежных потоков на прибыль или убыток
- Таблица 55.5. Анализ сумм, переклассифицированных из резерва хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах
- Таблица 56.1. Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости
- Таблица 56.2. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.3. Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных
- Таблица 56.4. Информация о сверке изменений по уровню 3 иерархии справедливой стоимости
- Таблица 56.5. Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости на отчетную дату
- Таблица 56.6. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.7. Анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость нефинансовых активов, не оцениваемых по справедливой стоимости
- Таблица 56.8. Изменения размера отложенного дохода или расхода, возникающего при первоначальном признании финансовых инструментов, для которых цена сделки отличается от справедливой стоимости
- Таблица 57.1. Финансовые инструменты, подлежащие взаимозачету, подпадающие под действие обеспеченного правовой защитой генерального соглашения о взаимозачете либо аналогичного соглашения
- Таблица 58.1. Остатки по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.2. Доходы и расходы по операциям со связанными сторонами
- Таблица 58.3. Информация о размере вознаграждения ключевому управленческому персоналу
- Примечание 59. События после окончания отчетного периода
- Текстовые раскрытия, относящиеся к таблицам бухгалтерской (финансовой) отчетности
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей