Таблица 2

--------------------------------

<3> Общества взаимного страхования вместо группы статей "Уставный капитал", "Добавочный капитал", "Резервный капитал" и "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" включают в этом разделе группы статей "Целевые средства" и "Фонд недвижимого и особо ценного имущества".

18. По строке 001 приводятся данные о денежных средствах и депозитах, из которой по строке 002 выделяется остаток денежных средств (в национальной и иностранной валюте) в кассе отчитывающейся организации, по строке 003 - остатки денежных средств на расчетных и валютных счетах в банках, по строке 006 - остатки денежных средств на счетах у управляющего, не являющегося кредитной организацией, по строке 007 - остатки денежных средств на счетах у управляющего, являющегося кредитной организацией, по строке 008 - прочие денежные средства, по строке 009 - банковские вклады (депозиты) за исключением вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами.

Сумма строк 002, 003, 006, 007, 008 и 009 должна давать итог по строке 001.

Из строки 003 выделяются по строке 004 данные об остатках средств, относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 005 - с резидентами. Сумма строк 004 и 005 должна давать итог по строке 003.

По строке 006 отражаются денежные средства отчитывающейся организации, перечисленные на счета доверительного управляющего, не являющегося кредитной организацией, по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.

По строке 007 - отражаются денежные средства отчитывающейся организации на счетах доверительного управляющего - кредитной организации, перечисленные по договорам доверительного управления и неразмещенные или не полностью размещенные доверительным управляющим на отчетную дату в финансовые инструменты.

Из строки 009 выделяются по строке 010 данные об остатках средств на банковских вкладах (депозитах), относящихся к операциям, совершаемым с нерезидентами, и по строке 011 - с резидентами. Сумма строк 010 и 011 должна давать итог по строке 009.

19. По строке 012 приводятся данные о вложениях в ценные бумаги, кроме акций, включающие данные об инвестициях в ценные бумаги, которые законодательством Российской Федерации о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг, за исключением акций и вложений в инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

Из строки 012 выделяются данные о ценных бумагах, выпущенных нерезидентами (строка 013) и резидентами (строка 014).

Сумма строк 013 и 014 должна давать итог по строке 012.

Из строки 014 выделяются данные о вложениях в ценные бумаги, выпущенные кредитными организациями, за исключением депозитных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 015), с выделением данных о депозитных вкладах, удостоверенных депозитными сертификатами (строка 016), страховщиками (строка 017), негосударственными пенсионными фондами (строка 018), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 019), органами государственного управления (строка 020), нефинансовыми организациями (строка 021), населением и некоммерческими организациями, обслуживающими население (строка 022).

Сумма строк 015, 016, 017, 018, 019, 020, 021 и 022 должна давать итог по строке 014.

20. По строке 023 отражаются данные об инвестициях в акции и вкладах в уставные (складочные) капиталы других организаций.

Из строки 023 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в капиталы организаций, относящихся к сектору нерезидентов (строка 024) и относящиеся к сектору резидентов (строка 025).

Сумма строк 024 и 025 должна давать итог по строке 023.

Из строки 025 выделяются данные о вложениях в акции и вклады в уставные (складочные) капиталы организаций, отнесенных в соответствии с изложенными в п. 12 определениями, к сектору кредитных организаций (строка 026), к средствам, вложенным в паи паевых инвестиционных фондов (строка 027), в акции акционерных инвестиционных фондов (строка 028), сертификаты ОФБУ (строка 029), ипотечные сертификаты участия (строка 030), к сектору страховщиков (строка 031), негосударственных пенсионных фондов (строка 032), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 033) и нефинансовых организаций (строка 034).

Сумма строк 026, 027, 028, 029, 030, 031, 032, 033 и 034 должна давать итог по строке 025.

21. По строке 035 приводятся данные о предоставленных займах по страхованию жизни, а также суммы займов, предоставленных другим организациям за счет собственных средств на основании договоров займа, коммерческого кредита, финансовой аренды и так далее. Субординированные депозиты не входят в данный показатель и отражаются по строке 009 с соответствующим разделением на нерезидентов и резидентов по строкам 010 и 011 соответственно.

Из строки 035 выделяются данные о займах, предоставленных нерезидентам (строка 036) и резидентам (строка 037).

Сумма строк 034 и 035 должна давать итог по строке 033.

Из строки 037 по строке 038 выделяются данные о займах, предоставленных кредитным организациям, по строке 039 - страховщикам, по строке 040 - негосударственным пенсионным фондам, по строке 041 - другим финансовым организациям, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами, по строке 042 - органам государственного управления, по строке 043 - нефинансовым организациям и по строке 044 - населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, включая страховых брокеров и агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями.

Сумма строк 038, 039, 040, 041, 042, 043 и 044 должна давать итог по строке 037.

22. По строке 045 приводятся данные о вложениях в производные финансовые инструменты по стоимости сделки, включая вложения в опционы (строка 046), свопы (строка 047), фьючерсы (строка 048), форварды (строка 049) и другие производные финансовые инструменты (строка 050).

Сумма строк 046, 047, 048, 049 и 050 должна давать итог по строке 045.

23. По строке 051 указывается сумма доли перестраховщиков в резервах по страхованию жизни.

Из строки 051 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию жизни, в части нерезидентов (строка 052) и резидентов (строка 057).

Сумма строк 052 и 057 должна давать итог по строке 051.

Из строки 052 выделяются данные о математическом резерве (строка 053), резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям (строка 054), резерве выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям (строка 055) и иные страховые резервы (строка 056).

Сумма строк 053, 054, 055 и 056 должна давать итог по строке 052.

Из строки 057 выделяются данные о математическом резерве (строка 058, резерве выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям (строка 059), резерве выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям (строка 060) и иные страховые резервы (строка 061).

Сумма строк 058, 059, 060 и 061 должна давать итог по строке 057.

24. По строке 062 указывается сумма доли перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни. Из строки 062 выделяются данные о долях перестраховщиков в резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, относящейся к операциям с нерезидентами (строка 063) и долях перестраховщиков в резервах по страхованию, иному, чем страхование жизни в части, относящейся к операциям с резидентами (строка 068).

Сумма строк 063 и 068 должна давать итог по строке 062.

Из строки 063 выделяются данные о резерве незаработанной премии (строка 064), резерве заявленных, но неурегулированных убытков (строка 065), резерве произошедших, но незаявленных убытков (строка 066) и иные страховые резервы (строка 067).

Сумма строк 064, 065, 066 и 067 должна давать итог по строке 063.

Из строки 068 выделяются данные о резерве незаработанной премии (строка 069), резерве заявленных, но неурегулированных убытков (строка 070), резерве произошедших, но незаявленных убытков (строка 071) и иные страховые резервы (строка 072).

Сумма строк 069, 070, 071, 072 должна давать итог по строке 068.

25. По строке 073 отражается сумма депо премий у перестрахователей и разделяется на строку 074 - сумма депонированных премий у перестрахователей, являющихся нерезидентами, и строку 075 - депо премий у перестрахователей, являющихся резидентами.

Сумма строк 074 и 075 должна давать итог по строке 073.

26. По строке 076 отражается дебиторская задолженность, учтенная по условиям договора, с выделением дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования (строка 077), по операциям перестрахования (строка 087), дебиторская задолженность по прямому возмещению убытков (строка 090), задолженность акционеров (участников) по взносам в уставный капитал (строка 091) и прочая дебиторская задолженность (строка 092).

Сумма строк 077, 087, 090, 091 и 092 должна давать итог по строке 076.

Из строки 077 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования нерезидентов (строка 078) и резидентов (строка 079).

Сумма строк 078 и 079 должна давать итог по строке 077.

Из строки 079 выделяются данные о дебиторской задолженности кредитных организаций (строка 080), страховщиков (строка 081), негосударственных пенсионных фондов (строка 082), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 083), органов государственного управления (строка 084), нефинансовых организаций (строка 085), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, а также страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 086).

Сумма строк 080, 081, 082, 083, 084, 085 и 086 должна давать итог по строке 079.

Из строки 087 выделяются данные о дебиторской задолженности по операциям перестрахования нерезидентов (строка 088) и резидентов (строка 089).

Сумма строк 088 и 089 должна давать итог по строке 087.

По строке 090 отражается дебиторская задолженность по прямому возмещению убытков.

По строке 091 отражается задолженность акционеров по взносам в уставный капитал.

Из строки 092 выделяются данные о начисленных процентах по депозитам (строка 093), купонный доход (строка 096), начисленные проценты по займам предоставленным (строка 105) и другая прочая дебиторская задолженность (строка 115).

Сумма строк 093, 096, 105 и 115 должна давать итог по строке 092.

Из строки 093 выделяются данные о начисленных процентах по депозитам, размещенным у нерезидентов (строка 094) и резидентов (строка 095).

Сумма строк 094 и 095 должна давать итог по строке 093.

Из строки 096 выделяются данные о начисленном купонном доходе по долговым обязательствам, выпущенным нерезидентами (строка 095) и резидентами (строка 098).

Сумма строк 097 и 098 должна давать итог по строке 096.

Из строки 098 выделяются данные о начисленном купонном доходе по долговым обязательствам, выпущенным кредитными организациями (строка 099), страховщиками (строка 100), негосударственными пенсионными фондами (строка 101), другими финансовыми организациями, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 102), органами государственного управления (строка 103), нефинансовыми организациями (строка 104).

Сумма строк 099, 100, 101, 102, 103 и 104 должна давать итог по строке 098.

Из строки 105 выделяются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным нерезидентам (строка 106) и резидентам (строка 107).

Сумма строк 106 и 107 должна давать итог по строке 105.

Из строки 107 выделяются данные о начисленных процентах по займам, предоставленным кредитным организациям (строка 108), страховщикам (строка 109), негосударственным пенсионным фондам (строка 110), другим финансовым организациям, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 111), органам государственного управления (строка 112), нефинансовым организациям (строка 113), населению и некоммерческим организациям, обслуживающим население, а также страховым брокерам и агентам, являющимися физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 114).

Сумма строк 108, 109, 110, 111, 112, 113 и 114 должна давать итог по строке 107.

По строке 115 приводятся данные о другой прочей дебиторской задолженности, не вошедшей в строки 093, 096 и 105. Из строки 115 выделяются данные о другой прочей дебиторской задолженности нерезидентов (строка 116) и резидентов (строка 117).

Сумма строк 116 и 117 должна давать итог по строке 115.

Из строки 117 выделяются данные о прочей дебиторской задолженности кредитных организаций (строка 118), по расчетам с паевыми инвестиционными фондами (строка 119), по расчетам с акционерными инвестиционными фондами (строка 120), страховщиков (строка 121), негосударственных пенсионных фондов (строка 122), других финансовых организаций, включая страховых брокеров и агентов, являющихся юридическими лицами (строка 123), органов государственного управления (строка 124), нефинансовых организаций (строка 125), населения и некоммерческих организаций, обслуживающих население, а также страховых брокеров и страховых агентов, являющихся физическими лицами и индивидуальными предпринимателями (строка 126).

Сумма строк 118, 119, 120, 121, 122, 123, 124, 125 и 126 должна давать итог по строке 117.

27. По строке 127 отражаются данные по величине резерва по сомнительным долгам с отрицательным знаком.

Данные по резерву отражаются в графах 3, 4 (остаток на начало отчетного года), а также графах 9, 10 (остаток на конец отчетного периода).

28. По строке 128 приводятся данные о нефинансовых активах, которые представляют собой нематериальные активы, основные средства, вложения в создание и приобретение основных средств и нематериальных активов, а также прочие активы в части нефинансовых активов.

29. По строке 129 приводятся данные о прочих активных статьях баланса, не вошедших в состав вышеуказанных строк в Форме.

30. Строка 130 представляет сумму строк 001, 012, 023, 035, 045, 051, 062, 073, 076, 127, 128 и 129.

Сумма граф 3 и 4, а также сумма 9 и 10 по строке 130 Формы является итоговой суммой активов отчитывающейся организации на начало года и конец отчетного периода соответственно и должна быть равной значению по строке "Итого активов" формы N 0420125 - для страховой организации и формы N 0420140 - для обществ взаимного страхования (приложения 1, 1.1, 2, 2.1 к Положению N 526-П) на начало года и конец отчетного периода соответственно.