Указание Банка России от 23.12.2000 N 877-У, Минфина РФ от 22.12.2000 N 118н "О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России"

Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России.

ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 27 - 30 декабря 2000 года и 3, 4, 5, 9 января 2001 года устанавливает особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2000 года и производит в установленном порядке выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств федерального бюджета.

1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета

1.1. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Минфина России перечисляет остатки с лицевых счетов, открытых в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 - 97 на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1.

1.2. ОПЕРУ-1 30 декабря 2000 года, 4 и 5 января 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о поступивших от подразделений расчетной сети Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.

1.3. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет с транзитного счета N 40102810100000000000 доходы федерального бюджета на лицевой счет N 40103810800000010001 в сумме остатка на этом лицевом счете. При этом делается следующая проводка:

Д-т N 40102810100000000000

К-т N 40103810800000010001

По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевом счете N 40103810800000010001 быть не должно.

1.4. 9 января 2001 года Главное управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации представляет в ОПЕРУ-1 платежное поручение на перечисление заключительными оборотами доходов федерального бюджета, поступивших на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:

Д-т N 40103810800000010001

К-т N 40105810200000010900

После совершения указанной операции в этот же рабочий день ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет заключительными оборотами доходы федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 на счет N 40103810800000010001. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:

Д-т N 40102810100000000000

К-т N 40103810800000010001

1.5. Платежи, поступающие на лицевые счета, открытые в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 - 97 на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом.

2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета

2.1. Предприятия, организации и учреждения 27 декабря 2000 года представляют в ОПЕРУ-1 платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям" на лицевой счет, открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России, на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета". Предварительно бюджетные учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Минфина России реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете N 40105.

2.2. По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевых счетах, открытых предприятиям, организациям и учреждениям на балансовых счетах N 40106 и 40107, быть не должно.

2.3. Средства федерального бюджета, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года на лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России N 40105810200000010900 и на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются ОПЕРУ-1 новым годом на соответствующие лицевые счета балансовых счетов N 40105, N 40106 и N 40107.

3. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 2000 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием.

4. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.

Председатель

Центрального банка

Российской Федерации

В.В.ГЕРАЩЕНКО

Министр финансов

Российской Федерации

А.Л.КУДРИН

Приложение 1

к Указанию Банка России и Минфина России

"О порядке завершения операций по счетам

федерального бюджета 2000 года, открытым

в ОПЕРУ-1 при Банке России"

СПРАВКА

О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ

N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ

РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА "__" __________ ГОДА

(в руб. коп.)