Как правило, организации часто оказывают социальную благотворительную помощь, однако такая благотворительная деятельность не должна использоваться в качестве прикрытия для взяточничества. Финансовые организации должны принимать меры по внедрению механизмов внутреннего контроля риска неправомерного использования благотворительной деятельности, например в случае, когда благотворительная организация является незаконной и используется исключительно в качестве инструмента для передачи взятки, или в случае, когда благотворительное пожертвование осуществляется в пользу благотворительного фонда, действующего на законных основаниях, но в целях оказания неправомерного влияния на его руководителя или покровителя.
Благотворительность может принимать различные формы: организация направляет безвозмездные пожертвования на международном уровне от централизованного фонда; местные бизнес-группы осуществляют специальные взносы в целях организации благотворительных приемов или благотворительных спортивных мероприятий; сотрудники осуществляют деятельность по сбору денежных средств исключительно среди собственного персонала или также среди клиентов/поставщиков (например, инициативы по сбору денежных средств в подразделениях для оказания помощи местному населению, пострадавшему в результате стихийных бедствий), или финансовые организации могут совмещать инициативы по финансированию или обеспечению общих благотворительных пожертвований совместно с внешними партнерами.
Финансовые организации должны внедрять процедуры по идентификации различных видов благотворительных пожертвований и устранению рисков с помощью разумных мер и с учетом принципов риск-ориентированного подхода. Механизмы внутреннего контроля могут предусматривать:
- ограничения/лимиты пожертвований;
- идентификацию направлений деятельности, связанных с высоким уровнем риска (например, благотворительные пожертвования по просьбе государственного должностного лица, клиента или потенциального клиента);
- процедуры комплексной проверки в отношении организации-получателя (в том числе срок ее существования, сведения на основании представленной отчетности);
- основанное на результатах оценки риска предварительное согласование благотворительной деятельности с функциональным и юридическим подразделениями, а также службой нормативно-правового соответствия ("комплаенс");
- требования по ведению документации и учета благотворительных пожертвований.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей