Выявление географических зон, которые могут быть источником более высокого риска, является важным компонентом любой оценки присущего риска; подразделения, внутренние структурные единицы либо отдельные направления деятельности стремятся понять и оценить конкретные риски, связанные с осуществлением деятельности, открытием и обслуживанием счетов, реализацией продуктов и услуг и (или) участием в осуществлении операций, в тех случаях, когда затрагиваются определенные географические зоны.
Риски, связанные с особенностями географического "присутствия"/страновые риски могут быть также проанализированы с точки зрения местонахождения подразделения, внутренней структурной единицы финансовой организации либо отдельного направления ее деятельности; оценка указанных рисков может также распространяться на дочерние компании, филиалы и представительства финансовой организации как на международном, так и на национальном уровнях. При этом целью является определение зоны географического "присутствия" финансовой организации. Что касается клиентов, необходимо определить их количество в каждой стране. Финансовой организации потребуется решить, должна ли расчетная численность клиентов быть основана на всех следующих критериях или некоторых из них: место постоянного жительства, место регистрации юридического лица, национальность. Для распределения географических зон/стран по различным категориям риска может быть использована собственная модель странового риска финансовой организации либо аналогичный, надлежащим образом проверенный программный продукт сторонней компании-поставщика. Таблица с примерами оценки риска, присущего различным факторам рисков, связанных с особенностями географического "присутствия"/страновых рисков, приведена в приложении F.
Риски, связанные с особенностями географического "присутствия"/страновые риски могут также рассматриваться совместно с некоторыми другими факторами рисков в прочих категориях рисков, например, в рамках категории "Клиенты" на уровне финансовой организации либо "Продукты и услуги" на уровне операций. Например, определенная доля операций на уровне подразделения, внутренней структурной единицы финансовой организации либо отдельного направления ее деятельности, контрагентами по которым выступают лица из страны высокого риска, может свидетельствовать о наличии присущего риска с точки зрения особенностей географического "присутствия"/страновых рисков.
Риски, связанные с особенностями географического "присутствия"/страновые риски являются важным компонентом любой оценки рисков применения санкций не только с точки зрения осуществления операций с контрагентами из стран, находящихся под санкциями, как таковых, но и с позиции взаимодействия со странами, которые могут иметь широко известные/важные связи или иные значимые формы отношений с санкционными странами. Среди таких стран - юрисдикции, (i) граничащие со странами, находящимися под санкциями, (ii) находящиеся от них в непосредственной близости, а также те, которые (iii) располагают возможностями для "нецелевого" использования денежных средств с намерением нарушить или "обойти" санкционные режимы.
Кроме того, факторы рисков, связанных с особенностями географического "присутствия"/страновых рисков, также применимы в рамках любой оценки рисков взяточничества и коррупции. Для определенных юрисдикций характерны повышенные уровни риска взяточничества и коррупции, обусловленные, как правило, тем, что лица, наделенные властными полномочиями, злоупотребляют своим положением для извлечения финансовой выгоды. В тех случаях, когда такие юрисдикции вовлечены в операции финансовой организации, риски взяточничества и коррупции должны надлежащим образом учитываться.
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей