Приложение 1. Информационное сообщение о предварительном отборе аудиторских организаций, которым Совет директоров Банка России может поручить проведение проверок кредитных организаций (их филиалов)

Приложение 1

к приказу Банка России

от 3 июня 2015 года N ОД-1246

Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

Информационное сообщение

"О предварительном отборе

аудиторских организаций, которым Совет директоров Банка

России может поручить проведение проверок кредитных

организаций (их филиалов)"

В соответствии с пунктами 1.1 и 1.3 Положения Банка России от 30.11.2014 N 442-П "О порядке проведения отбора аудиторских организаций для проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) по поручению Совета директоров Банка России", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25.02.2015 N 36203 ("Вестник Банка России" от 20.03.2015 N 23) (далее - Положение Банка России N 442-П), Банк России объявляет о начале предварительного отбора аудиторских организаций, которым Совет директоров Банка России может поручить проведение проверок кредитных организаций (их филиалов).

В предварительном отборе вправе принимать участие аудиторская организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации (российская аудиторская организация):

являющаяся членом саморегулируемой организации аудиторов в соответствии с требованиями статьи 3 Федерального закона от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (далее - Федеральный закон "Об аудиторской деятельности");

обладающая безупречной деловой репутацией;

имевшая в течение пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, опыт проведения аудиторских проверок кредитных организаций, осуществление которых предусмотрено статьей 42 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 03.02.1996 N 17-ФЗ) (далее - Федеральный закон "О банках и банковской деятельности");

не имевшая в течение трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, вступивших в законную силу решений суда об удовлетворении требований клиентов к аудиторской организации (аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации), связанных с качеством аудиторской деятельности (аудиторских услуг);

не имевшая в течение трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, фактов применения к аудиторской организации, аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации, мер дисциплинарного воздействия, предусмотренных частями 1 и 6 статьи 20 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" (за исключением своевременного и полного исполнения аудиторской организацией решений о применении к ней мер дисциплинарного воздействия, предусмотренных пунктами 1 - 3 и 6 части 1 и пунктами 1 и 2 части 6 статьи 20 Федерального закона "Об аудиторской деятельности");

являющаяся страхователем ответственности за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности;

не имевшая в течение пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, фактов выражения в аудиторских заключениях немодифицированного мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемой кредитной организации, если в дальнейшем были выявлены факты существенной недостоверности отчетных данных, содержащихся в указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период, повлекшие за собой появление оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренных статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", либо возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации, предусмотренных статьей 189.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (до 23.12.2014 - статьей 4 Федерального закона от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

В предварительном отборе вправе также принимать участие аудиторская организация, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства (иностранная аудиторская организация):

имевшая в течение пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, опыт проведения аудиторских проверок кредитных организаций;

не имевшая в течение трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, вступивших в законную силу решений суда об удовлетворении требований клиентов к аудиторской организации (аудиторам, являющимся работниками аудиторской организации), связанных с качеством аудиторской деятельности (аудиторских услуг);

имеющая договор страхования профессиональной ответственности;

не имевшая в течение пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, фактов выражения в аудиторских заключениях немодифицированного мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемой кредитной организации, расположенной на территории Российской Федерации, и (или) ее дочерней кредитной организации, филиала, созданных на территории иностранного государства, если в дальнейшем были выявлены факты существенной недостоверности отчетных данных, содержащихся в указанной бухгалтерской (финансовой) отчетности за соответствующий период, повлекшие за собой появление оснований для отзыва у кредитной организации разрешения (лицензии) на осуществление банковских операций либо возникновение оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитной организации в соответствии с требованиями законодательства страны происхождения кредитной организации.

Заявка на участие в предварительном отборе составляется по форме приложения 1 к Положению Банка России N 442-П в соответствии с Требованиями к заявке на участие в предварительном отборе и прилагаемым к ней документам (их копиям) и информации и представляется в срок не позднее 45 рабочих дней со дня опубликования в "Вестнике Банка России" настоящего информационного сообщения о проведении предварительного отбора.

Аудиторская организация вправе представить только одну заявку на участие в предварительном отборе.

Аудиторские организации, не представившие свои заявки в установленный срок, к участию в предварительном отборе не допускаются.

Заявка на участие в предварительном отборе на бумажном носителе и в электронном виде (на отчуждаемых (съемных) машинных носителях информации) направляется аудиторской организацией в Банк России по адресу 107016, г. Москва, ул. Неглинная, 12 (с пометкой "На предварительный отбор для проведения проверок кредитных организаций") заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении или передается через Управление экспедирования документов Административного департамента Банка России (адрес: г. Москва, Сандуновский пер., д. 3 с 9.00 до 17.30, по пятницам - до 16.15 (обед с 12.00 до 13.00) в закрытом конверте.

На конверте указываются полное фирменное и сокращенное фирменное (при наличии) наименования аудиторской организации.

__ ____________ 201_ г.