Требования к заявке на участие в предварительном отборе

ТРЕБОВАНИЯ

к заявке на участие в предварительном отборе

1. В заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация должна представить сведения:

об аудиторской организации: об организационно-правовой форме аудиторской организации; о полном фирменном и сокращенном фирменном (при наличии) наименованиях аудиторской организации; о месте нахождения аудиторской организации, о номере и дате свидетельства о государственной регистрации аудиторской организации;

о должностных лицах аудиторской организации или иных работниках аудиторской организации, уполномоченных аудиторской организацией на взаимодействие с Банком России (далее - уполномоченный работник аудиторской организации), с указанием их должности, фамилии, имени и отчества (при наличии).

1.1. В приложении к заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация представляет сведения:

о кредитных организациях (в том числе о кредитных организациях, входящих в состав банковских групп и банковских холдингов), в которых аудиторская организация осуществляла аудиторские проверки, включая обязательный аудит, в течение последних пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора (по форме приложения 2 к Положению Банка России N 442-П);

о кредитных организациях, с которыми аудиторская организация заключила договоры об оказании сопутствующих аудиту услуг и (или) которым оказывала сопутствующие аудиту услуги в течение последних трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора (по форме приложения 3 к Положению Банка России N 442-П);

о кредитных организациях, в которых аудиторская организация получала кредиты в течение последних пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора (по форме приложения 4 к Положению Банка России N 442-П);

о количестве работников аудиторской организации, в том числе обладающих квалификацией в области банковского аудита, их опыте работы в области аудиторской деятельности и банковского аудита <1>.

--------------------------------

<1> Дополнительно рекомендуется представить сведения о количестве работников аудиторской организации, обладающих квалификацией и опытом оказания связанных с аудиторской деятельностью услуг и (или) сопутствующих аудиту услуг, таких, как оценочная деятельность, оценка стоимости имущества, оценка предприятий как имущественных комплексов, оценка предпринимательских рисков, анализ инвестиционных проектов, финансово-хозяйственной деятельности организаций.

Российская аудиторская организация в приложении к заявке на участие в предварительном отборе должна представить также следующие сведения:

о внесении аудиторской организации в реестр аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является аудиторская организация (далее - реестр аудиторов и аудиторских организаций);

об основном и (или) дочерних обществах аудиторской организации (при их наличии);

о кредитных организациях, с которыми основное и (или) дочерние общества аудиторской организации (при их наличии) заключили договоры об оказании сопутствующих аудиту услуг и (или) которым оказывали сопутствующие аудиту услуги в течение последних трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, составляемые по форме приложения 3 к Положению Банка России N 442-П;

о кредитных организациях, в которых основное и (или) дочерние общества аудиторской организации (при их наличии) получали кредиты в течение последних пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, составляемые по форме приложения 4 к Положению Банка России N 442-П.

При подготовке сведений о работниках российской аудиторской организации, обладающих знаниями и навыками в области банковского аудита, дополнительно включаются сведения о наличии у них квалификационных аттестатов аудиторов на осуществление аудиторской деятельности в области банковского аудита и их членстве в саморегулируемых организациях аудиторов.

Иностранная аудиторская организация в приложении к заявке на участие в предварительном отборе должна представить также следующие сведения:

об организациях (при их наличии), которые в соответствии с законодательством страны происхождения аудиторской организации имеют возможность определять решения, принимаемые аудиторской организацией, или в отношении которых аудиторская организация имеет возможность определять решения (далее - основное и (или) дочерние общества иностранной аудиторской организации);

о кредитных организациях, с которыми основное и (или) дочерние общества иностранной аудиторской организации (при их наличии) заключили договоры об оказании сопутствующих аудиту услуг и (или) которым оказывали сопутствующие аудиту услуги в течение последних трех лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, составляемые по форме приложения 3 к Положению Банка России N 442-П;

о кредитных организациях, в которых основное и (или) дочерние общества иностранной аудиторской организации (при их наличии) получали кредиты в течение последних пяти лет, предшествовавших году проведения предварительного отбора, составляемые по форме приложения 4 к Положению Банка России N 442-П.

1.2. В приложении к заявке на участие в предварительном отборе аудиторская организация представляет также документы (их копии) и информацию, которые необходимы для подтверждения представленных сведений и оценки соответствия аудиторской организации установленным критериям, в том числе:

копию страхового полиса (копии страховых полисов) по страхованию ответственности аудиторской организации за нарушение договора оказания аудиторских услуг и (или) за причинение вреда имуществу других лиц в результате осуществления аудиторской деятельности;

доверенность аудиторской организации на взаимодействие уполномоченного работника аудиторской организации с Банком России, если данный работник не указан в заявке на участие в предварительном отборе;

письменное обязательство аудиторской организации представить согласие работников аудиторской организации, предлагаемых для включения в группу аудиторов, на обработку Банком России их персональных данных;

письменное обязательство аудиторской организации на соблюдение сохранности информации ограниченного доступа (обеспечение конфиденциальности информации), получаемой от Банка России в ходе предварительного и конкурсного отборов (конъюнктурного анализа).

Российская аудиторская организация для подтверждения ее безупречной деловой репутации представляет также письменную рекомендацию саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является данная аудиторская организация, или письменную рекомендацию аудиторской организации, сведения о которой включены в реестр аудиторов и аудиторских организаций не менее чем за три года до дня представления этой рекомендации и которая не является учредителем (участником) данной аудиторской организации, не входит в состав ее органов управления.

Иностранная аудиторская организация для характеристики ее деловой репутации представляет также письменную рекомендацию иной аудиторской организации.

2. Документы (их копии) и информация, представляемые аудиторской организацией в Банк России для участия в предварительном отборе, должны соответствовать следующим требованиям:

составляются на русском языке либо сопровождаются переводом на русский язык, заверенным в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (при представлении оригиналов, составленных полностью или частично на иностранном языке);

подписываются (заверяются подписью) лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа аудиторской организации (лицом, его замещающим) (руководителем аудиторской организации) и заверяются оттиском печати аудиторской организации;

брошюруются, все страницы нумеруются (при объеме документов (их копий) и информации, превышающем один лист).

Документы представляются аудиторской организацией на фирменных бланках.

Файлы документов (их копий) и информации, представленных на бумажном носителе и в электронном виде, должны быть созданы с помощью пакета прикладных программ Microsoft Office. Информация, предоставляемая в электронном виде, должна быть идентична информации, предоставляемой на бумажном носителе.

Документы (их копии) и информация, характеризующие состояние финансово-хозяйственной деятельности аудиторской организации, дополнительно должны быть подписаны (заверены подписью) главным бухгалтером аудиторской организации (лицом, его замещающим).

Документы и информация, представляемые аудиторской организацией в Банк России для участия в предварительном отборе, должны быть действительны на дату их представления.