Таблица 2. Характеристика капитала и денежных потоков эксплуатанта

┌───┬──────────────────────┬──────────────────┬───────────────────────────────────────────┐

│ N │ Наименование │ Характеристика │ Анализ значений показателя │

│п/п│ показателя │ значений │ │

│ │ │ показателя │ │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 1 │Чистый оборотный │ К > 0 │Чистый оборотный капитал эксплуатанта│

│ │капитал (К ) │ 1 │положителен и составляет ______________│

│ │ 1 │ │(указывается расчетное значение│

│ │ │ │показателя) │

│ │ ├──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ │ │ К < 0 │Чистый оборотный капитал эксплуатанта│

│ │ │ 1 │отрицателен, дефицит финансовых ресурсов│

│ │ │ │обеспечения текущей деятельности│

│ │ │ │эксплуатанта составляет ______________│

│ │ │ │(указывается расчетное значение│

│ │ │ │показателя). Рекомендуется разработать│

│ │ │ │меры по восстановлению положительного│

│ │ │ │значения чистого оборотного капитала │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 2 │Стоимость чистых │ К > 0 │Стоимость чистых активов эксплуатанта│

│ │активов (К ) │ 6 │положительна и составляет ______________│

│ │ 6 │ │(указывается расчетное значение│

│ │ │ │показателя) │

│ │ ├──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ │ │ К < 0 │Из-за отсутствия источников собственных│

│ │ │ 6 │средств в результате накопленных убытков│

│ │ │ │чистые активы эксплуатанта отрицательны и│

│ │ │ │составляют ______________ (указывается│

│ │ │ │расчетное значение показателя), что, с│

│ │ │ │учетом организационно-правовой формы│

│ │ │ │эксплуатанта, ставит под вопрос правовую│

│ │ │ │основу его деятельности в соответствии со│

│ │ │ │ст. 90, 99, 114 Федерального закона│

│ │ │ │Российской Федерации от 30 ноября 1994 г.│

│ │ │ │N 51-ФЗ "Гражданский кодекс Российской│

│ │ │ │Федерации. Часть первая". │

│ │ │ │Рекомендуется разработать меры по│

│ │ │ │восстановлению положительного значения│

│ │ │ │чистых активов эксплуатанта │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 3 │Чистый денежный поток,│ К > 0 │Чистый денежный поток эксплуатанта│

│ │среднемесячный (К ) │ 10 │положителен, что позитивно влияет на его│

│ │ 10 │ │финансовую устойчивость и│

│ │ │ │платежеспособность, среднемесячное│

│ │ │ │значение чистого денежного потока│

│ │ │ │составляет ______________ (указывается│

│ │ │ │расчетное значение показателя) │

│ │ ├──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ │ │ К < 0 │Чистый денежный поток эксплуатанта│

│ │ │ 10 │отрицателен, что негативно влияет на его│

│ │ │ │финансовую устойчивость и│

│ │ │ │платежеспособность, среднемесячное│

│ │ │ │значение чистого денежного потока│

│ │ │ │составляет ______________ (указывается│

│ │ │ │расчетное значение показателя) │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 4 │Среднемесячная выручка│ - │Среднемесячная выручка эксплуатанта│

│ │эксплуатанта (К ) │ │составляет ______________(указывается│

│ │ 12 │ │расчетное значение показателя) │

├───┼──────────────────────┼──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ 5 │Показатель наличия (+)│ К > 0 │Показатель наличия (+) или недостаточности│

│ │или недостаточности │ р │(-) финансовых ресурсов положителен, т.е.│

│ │(-) финансовых │ │резервы располагаемых эксплуатантом│

│ │ресурсов обеспечения │ │финансовых ресурсов обеспечения текущей│

│ │текущей деятельности │ │деятельности составляют ______________│

│ │(К ) │ │(указывается расчетное значение│

│ │ р │ │показателя) │

│ │ ├──────────────────┼───────────────────────────────────────────┤

│ │ │ К < 0 │Показатель наличия (+) или недостаточности│

│ │ │ р │(-) финансовых ресурсов отрицателен, т.е.│

│ │ │ │дефицит финансовых ресурсов обеспечения│

│ │ │ │текущей деятельности эксплуатанта│

│ │ │ │составляет ______________ (указывается│

│ │ │ │расчетное значение показателя) │

└───┴──────────────────────┴──────────────────┴───────────────────────────────────────────┘