Счет физического лица в иностранном банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет физического лица в иностранном банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Прием на работу:
- 0,25 тарифной ставки
- 0,5 ставки обед
- 0,5 ставки рабочее время
- 0,5 ставки время работы
- Адаптация и интеграция иностранных граждан
- Ещё...
Формы документов: Счет физического лица в иностранном банке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Форма: Сведения о представлении физическими лицами - резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и о привлечении к административной ответственности за непредставление данных отчетов
(Письмо ФНС России от 30.12.2016 N АС-4-17/25569)
Форма: Сведения о представлении физическими лицами - резидентами отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и о привлечении к административной ответственности за непредставление данных отчетов
(Письмо ФНС России от 30.12.2016 N АС-4-17/25569)
Судебная практика: Счет физического лица в иностранном банке
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 12 "Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""В ходе рассмотрения настоящего дела установлено, что В., в нарушение требований ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ и п. 2 Правил, представил в налоговый орган по месту своего учета обязательный для представления отчет о движении средств физического лица - резидента по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (счет ****) за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 с нарушением установленного срока до 01 июня 2016 года на 182 дня, а именно 30 ноября 2016 года, при этом в первый этап декларирования (с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года) он не подавал специальную декларацию, предусмотренную Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ (данные, подтверждающие подачу указанной декларации, в материалах дела отсутствуют и заявителем документ, подтверждающий указанное обстоятельство, не представлен), что свидетельствует об отсутствии оснований для освобождения В. от административной ответственности в соответствии с п. 2 примечания к ст. 14.1 КоАП РФ."
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 12 "Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""В ходе рассмотрения настоящего дела установлено, что В., в нарушение требований ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ и п. 2 Правил, представил в налоговый орган по месту своего учета обязательный для представления отчет о движении средств физического лица - резидента по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (счет ****) за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 с нарушением установленного срока до 01 июня 2016 года на 182 дня, а именно 30 ноября 2016 года, при этом в первый этап декларирования (с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года) он не подавал специальную декларацию, предусмотренную Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ (данные, подтверждающие подачу указанной декларации, в материалах дела отсутствуют и заявителем документ, подтверждающий указанное обстоятельство, не представлен), что свидетельствует об отсутствии оснований для освобождения В. от административной ответственности в соответствии с п. 2 примечания к ст. 14.1 КоАП РФ."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Счет физического лица в иностранном банке
Последние изменения: Оформление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2021)Физлица-резиденты могут переводить валюту на счета (во вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, также в следующих случаях:
(КонсультантПлюс, 2021)Физлица-резиденты могут переводить валюту на счета (во вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, также в следующих случаях:
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Вопрос: Можно ли зачислить денежные средства от продажи нерезиденту недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, на счет физического лица - резидента, открытый в банке, расположенный за пределами территории Российской Федерации?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019)"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019
Вопрос: Можно ли зачислить денежные средства от продажи нерезиденту недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации, на счет физического лица - резидента, открытый в банке, расположенный за пределами территории Российской Федерации?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019)"Официальный сайт ФНС России www.nalog.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2019
Нормативные акты: Счет физического лица в иностранном банке
Приказ ФНС России от 12.04.2018 N ММВ-7-14/214@
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391
"Об определении налогового органа, в который резидентом - физическим лицом представляются уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случае отсутствия у него места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории Российской Федерации"
(Зарегистрировано в Минюсте России 20.06.2018 N 51391)Зарегистрировано в Минюсте России 20 июня 2018 г. N 51391
Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ
(ред. от 02.12.2019)
"О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"3) о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";
(ред. от 02.12.2019)
"О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"3) о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";