Счет физического лица в иностранном банке

Подборка наиболее важных документов по запросу Счет физического лица в иностранном банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Формы документов: Счет физического лица в иностранном банке

Судебная практика: Счет физического лица в иностранном банке

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2019 год: Статья 12 "Счета резидентов в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""В ходе рассмотрения настоящего дела установлено, что В., в нарушение требований ч. 7 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ и п. 2 Правил, представил в налоговый орган по месту своего учета обязательный для представления отчет о движении средств физического лица - резидента по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации (счет ****) за период с 01.01.2015 по 31.12.2015 с нарушением установленного срока до 01 июня 2016 года на 182 дня, а именно 30 ноября 2016 года, при этом в первый этап декларирования (с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года) он не подавал специальную декларацию, предусмотренную Федеральным законом от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ (данные, подтверждающие подачу указанной декларации, в материалах дела отсутствуют и заявителем документ, подтверждающий указанное обстоятельство, не представлен), что свидетельствует об отсутствии оснований для освобождения В. от административной ответственности в соответствии с п. 2 примечания к ст. 14.1 КоАП РФ."

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Счет физического лица в иностранном банке

Последние изменения: Оформление валютного платежа
(КонсультантПлюс, 2021)
Физлица-резиденты могут переводить валюту на счета (во вклады), открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, также в следующих случаях:

Нормативные акты: Счет физического лица в иностранном банке

Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ
(ред. от 02.12.2019)
"О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"
3) о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным законом от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";