Регулирование банковской деятельности

Подборка наиболее важных документов по запросу Регулирование банковской деятельности (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Еще

Судебная практика

Зарегистрируйтесь и получите пробный доступ к системе КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня

Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Инспекция привлекла банк к ответственности по ст. 135.1 НК РФ за представление выписок о движении денежных средств по счетам физического лица, в которых не было сведений, позволяющих идентифицировать контрагентов лица, их реквизиты. Банк считал, что он не мог представить такие сведения, поскольку не обязан запрашивать их у клиентов по законодательству, регулирующему банковскую деятельность. Суд пришел к выводу, что банком нарушены п. 2 ст. 86 НК РФ, Приказ Минфина России и ФНС России от 19.07.2018 N ММВ-7-2/460@, Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П. Суд признал правомерным привлечение банка к ответственности.