Признак платежа в ведомости банковского контроля
Подборка наиболее важных документов по запросу Признак платежа в ведомости банковского контроля (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 30.11.2022 N 05АП-6866/2022 по делу N А51-21960/2021
Требование: О взыскании задолженности по контракту на поставку.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В мотивировочной части решения суда от 29.03.2021 по делу N А51-7409/2018, как отмечено выше, судом указано на то, что копия заявления на перевод денежных средств за рубеж от 05.09.2017 не обладает признаками допустимости, относимости и достоверности, поскольку является нечитаемой, не заверена представителем истца, в связи с чем не может быть расценена в качестве достаточного и достоверного доказательства перечисления денежных средств покупателем продавцу во исполнение контракта от 26.06.2017 в сумме 1 173 155,85 руб., при этом судом также учтено, что согласно сведениям ведомости банковского контроля по названному контракту, представленной ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк", указанный платеж в числе платежей по контракту не значится.
Требование: О взыскании задолженности по контракту на поставку.
Решение: В удовлетворении требования отказано.В мотивировочной части решения суда от 29.03.2021 по делу N А51-7409/2018, как отмечено выше, судом указано на то, что копия заявления на перевод денежных средств за рубеж от 05.09.2017 не обладает признаками допустимости, относимости и достоверности, поскольку является нечитаемой, не заверена представителем истца, в связи с чем не может быть расценена в качестве достаточного и достоверного доказательства перечисления денежных средств покупателем продавцу во исполнение контракта от 26.06.2017 в сумме 1 173 155,85 руб., при этом судом также учтено, что согласно сведениям ведомости банковского контроля по названному контракту, представленной ПАО СКБ Приморья "Примсоцбанк", указанный платеж в числе платежей по контракту не значится.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2022 N 05АП-2083/2022 по делу N А51-11583/2021
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.При этом сам по себе факт отсутствия в представленной на запрос таможни ведомости банковского контроля сведений о спорной ДТ не свидетельствует ни об отсутствии факта оплаты товара, задекларированного по ней, ни о недостоверности платежных либо иных коммерческих документов сделки, ни о недостоверности самой ведомости, поскольку нормами валютного законодательства установлены как порядок, так и сроки предоставления сведений о подтверждающих документах банку паспорта сделки, несоблюдение которых образует признаки состава административного правонарушения, но не влечет необходимость корректировки таможенной стоимости ввезенного товара.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.При этом сам по себе факт отсутствия в представленной на запрос таможни ведомости банковского контроля сведений о спорной ДТ не свидетельствует ни об отсутствии факта оплаты товара, задекларированного по ней, ни о недостоверности платежных либо иных коммерческих документов сделки, ни о недостоверности самой ведомости, поскольку нормами валютного законодательства установлены как порядок, так и сроки предоставления сведений о подтверждающих документах банку паспорта сделки, несоблюдение которых образует признаки состава административного правонарушения, но не влечет необходимость корректировки таможенной стоимости ввезенного товара.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)120. По строке 010 "Порядковый номер дохода" присваивается номер по порядку, начиная с первого "1", в зависимости от количества осуществленных выплат доходов одной иностранной организации.
"Об утверждении формы налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов, порядка ее заполнения, а также формата представления в электронной форме"
(Зарегистрировано в Минюсте России 30.10.2023 N 75776)120. По строке 010 "Порядковый номер дохода" присваивается номер по порядку, начиная с первого "1", в зависимости от количества осуществленных выплат доходов одной иностранной организации.
Информационное письмо Банка России от 05.06.2023 N ИН-08-12/41
"Об особенностях применения отдельных положений Инструкции Банка России N 181-И при расчетах с нерезидентами в наличной форме"Банк УК отражает указанную информацию в данных по операциям с указанием дополнительного признака ("НК") и в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции) соответственно с указанием в поле "Примечания" дополнительного признака ("НК") <7>.
"Об особенностях применения отдельных положений Инструкции Банка России N 181-И при расчетах с нерезидентами в наличной форме"Банк УК отражает указанную информацию в данных по операциям с указанием дополнительного признака ("НК") и в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции) соответственно с указанием в поле "Примечания" дополнительного признака ("НК") <7>.