Обязанность бенефициара предоставлять сведения
Подборка наиболее важных документов по запросу Обязанность бенефициара предоставлять сведения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения, связанные с участием в долевом строительстве, кадастровым учетом, банкротством, раскрытием информации: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (Должностное лицо организации) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение обязанностей по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах
(КонсультантПлюс, 2024)Организация (Должностное лицо организации) оспаривает привлечение к ответственности за нарушение обязанностей по установлению и представлению информации о бенефициарных владельцах
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах
(КонсультантПлюс, 2024)За неисполнение обязанности по установлению, обновлению, хранению и предоставлению информации о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них, определенных законодательством РФ, возможно привлечение к административной ответственности, предусматривающей (ст. 14.25.1 КоАП РФ):
(КонсультантПлюс, 2024)За неисполнение обязанности по установлению, обновлению, хранению и предоставлению информации о бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению сведений о них, определенных законодательством РФ, возможно привлечение к административной ответственности, предусматривающей (ст. 14.25.1 КоАП РФ):
Вопрос: О представлении иностранными организациями (иностранными структурами без образования юрлица) сведений об участниках (учредителях, бенефициарах, управляющих).
(Письмо ФНС России от 28.09.2021 N ШЮ-4-13/13705@)Как указано в пункте 3.2 статьи 23 Кодекса, раскрытию подлежат сведения по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году представления указанных сведений. Данным пунктом не предусмотрена обязанность о представлении сведений об изменении состава участников (учредителей, бенефициаров, управляющих).
(Письмо ФНС России от 28.09.2021 N ШЮ-4-13/13705@)Как указано в пункте 3.2 статьи 23 Кодекса, раскрытию подлежат сведения по состоянию на 31 декабря года, предшествующего году представления указанных сведений. Данным пунктом не предусмотрена обязанность о представлении сведений об изменении состава участников (учредителей, бенефициаров, управляющих).
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2024 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.11.5. Обязанности операторов фискальных данных
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.11.5. Обязанности операторов фискальных данных
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2022)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.12.2022)Отказывая в иске, суды указали, что подрядчик не воспользовался предусмотренными статьей 378 ГК РФ основаниями в целях прекращения обязательств банка перед заказчиком и сокращения расходов на комиссионное вознаграждение. Однако основания, перечисленные в названной статье, не допускают прекращения независимой гарантии по волеизъявлению принципала, в том числе выраженному бенефициару либо гаранту. Законодательство Российской Федерации не предоставляет подрядчику возможности своими действиями повлиять на прекращение банковской гарантии и получить у банка уплаченное ему комиссионное вознаграждение.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.12.2022)Отказывая в иске, суды указали, что подрядчик не воспользовался предусмотренными статьей 378 ГК РФ основаниями в целях прекращения обязательств банка перед заказчиком и сокращения расходов на комиссионное вознаграждение. Однако основания, перечисленные в названной статье, не допускают прекращения независимой гарантии по волеизъявлению принципала, в том числе выраженному бенефициару либо гаранту. Законодательство Российской Федерации не предоставляет подрядчику возможности своими действиями повлиять на прекращение банковской гарантии и получить у банка уплаченное ему комиссионное вознаграждение.