Комиссия банка корреспондента
Подборка наиболее важных документов по запросу Комиссия банка корреспондента (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Восьмого кассационного суда общей юрисдикции от 14.09.2023 N 16-4621/2023
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования уполномоченного органа: О привлечении к ответственности по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.
Решение: Отказано.Из материалов дела следует, что ООО "Эльф" (резидент), зарегистрированное по адресу: <...> 27А-46, являясь Продавцом по контракту на поставку пиломатериалов обрезных хвойных пород от ДД.ММ.ГГГГ N N заключенному с Покупателем <данные изъяты> (нерезидент), по истечении девяноста дней после окончания срока, установленного пунктом 8.2.2 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", то есть до 11 января 2022 г., не представило в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах об удержании банком-корреспондентом банковской комиссии в размере 350 руб. за осуществление ДД.ММ.ГГГГ операции по переводу нерезидентом на счет ООО "Эльф" денежных средств в размере 15110242,00 руб.
Категория спора: Привлечение к административной ответственности.
Требования уполномоченного органа: О привлечении к ответственности по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ за нарушение валютного законодательства и актов органов валютного регулирования.
Решение: Отказано.Из материалов дела следует, что ООО "Эльф" (резидент), зарегистрированное по адресу: <...> 27А-46, являясь Продавцом по контракту на поставку пиломатериалов обрезных хвойных пород от ДД.ММ.ГГГГ N N заключенному с Покупателем <данные изъяты> (нерезидент), по истечении девяноста дней после окончания срока, установленного пунктом 8.2.2 Инструкции Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", то есть до 11 января 2022 г., не представило в уполномоченный банк справку о подтверждающих документах об удержании банком-корреспондентом банковской комиссии в размере 350 руб. за осуществление ДД.ММ.ГГГГ операции по переводу нерезидентом на счет ООО "Эльф" денежных средств в размере 15110242,00 руб.
Важнейшая практика по ст. 845 ГК РФНичтожно условие договора о взимании банком повышенной комиссии за совершение операций, признанных сомнительными по Закону о ПОД/ФТ >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Комментарий к Указу Президента РФ от 31.07.2023 N 575 "О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 6 февраля 2023 г. N 72 "Об особом порядке проведения расчетов между некоторыми юридическими лицами - резидентами при осуществлении внешнеэкономической деятельности"
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 16)- комиссионное вознаграждение, уплаченное им банкам-корреспондентам за перевод средств при исполнении указанных договоров (контрактов).
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 16)- комиссионное вознаграждение, уплаченное им банкам-корреспондентам за перевод средств при исполнении указанных договоров (контрактов).
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)4.3. В случае, указанном в пункте 8.6 настоящей Инструкции, комиссия, удержанная банком-корреспондентом, отражается банком УК в подразделе III.I с кодом вида подтверждающего документа 16_3.
(ред. от 09.01.2024)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)4.3. В случае, указанном в пункте 8.6 настоящей Инструкции, комиссия, удержанная банком-корреспондентом, отражается банком УК в подразделе III.I с кодом вида подтверждающего документа 16_3.
Справочная информация: "Правовой календарь на III квартал 2023 года"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, юридические лица - резиденты (российские исполнители), которые непосредственно осуществляют по заключенным с нерезидентами внешнеторговым договорам (контрактам) внешнюю торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) иными юридическими лицами - резидентами (российскими соисполнителями) на основании договоров об оказании услуг (выполнении работ), заключенных между российскими исполнителями и российскими соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений, вправе переводить валюту, поступившую от нерезидентов (за вычетом расходов, понесенных российскими исполнителями при исполнении внешнеторговых договоров (контрактов), а также за вычетом сумм комиссионного вознаграждения, уплаченных российскими исполнителями банкам-корреспондентам), на счета российских соисполнителей в уполномоченных банках без обязательной продажи иностранной валюты и (или) на счета российских соисполнителей в банках, расположенных за пределами территории РФ.
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Кроме того, юридические лица - резиденты (российские исполнители), которые непосредственно осуществляют по заключенным с нерезидентами внешнеторговым договорам (контрактам) внешнюю торговлю услугами (работами), оказанными (выполненными) иными юридическими лицами - резидентами (российскими соисполнителями) на основании договоров об оказании услуг (выполнении работ), заключенных между российскими исполнителями и российскими соисполнителями во исполнение межправительственных соглашений, вправе переводить валюту, поступившую от нерезидентов (за вычетом расходов, понесенных российскими исполнителями при исполнении внешнеторговых договоров (контрактов), а также за вычетом сумм комиссионного вознаграждения, уплаченных российскими исполнителями банкам-корреспондентам), на счета российских соисполнителей в уполномоченных банках без обязательной продажи иностранной валюты и (или) на счета российских соисполнителей в банках, расположенных за пределами территории РФ.