Картотека банка
Подборка наиболее важных документов по запросу Картотека банка (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Заем: Заемщик хочет признать договор займа незаключенным
(КонсультантПлюс, 2024)выпиской банка, судебными актами по делу о банкротстве и иными документами, из которых следует, что на момент перечисления Займодавцем денежных средств в банке существовала картотека неисполненных платежных документов (при отсутствии доказательств проведения спорного платежа через корсчет банка) >>>
(КонсультантПлюс, 2024)выпиской банка, судебными актами по делу о банкротстве и иными документами, из которых следует, что на момент перечисления Займодавцем денежных средств в банке существовала картотека неисполненных платежных документов (при отсутствии доказательств проведения спорного платежа через корсчет банка) >>>
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 61.3 "Оспаривание сделок должника, влекущих за собой оказание предпочтения одному из кредиторов перед другими кредиторами" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В отчетах конкурсного управляющего на момент списания денежных средств отсутствуют сведения о текущих кредиторов приоритетных очередей, их также нет в картотеке банка по текущим платежам. Также не имеется безусловных доказательств осведомленности ИФНС о нарушении прав иных кредиторов более высокой очередности.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")В отчетах конкурсного управляющего на момент списания денежных средств отсутствуют сведения о текущих кредиторов приоритетных очередей, их также нет в картотеке банка по текущим платежам. Также не имеется безусловных доказательств осведомленности ИФНС о нарушении прав иных кредиторов более высокой очередности.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании средств с АО. Инкассовое поручение помещено в картотеку. В отношении АО открыто конкурсное производство. Правомерно ли банк при поступлении средств на счет АО сообщил ООО о невозможности исполнения в связи с обеспечительными мерами?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств с АО. Исполнительный лист был принят банком к исполнению, но в связи с отсутствием денежных средств на счете АО инкассовое поручение помещено в картотеку не исполненных в срок распоряжений, о чем банк уведомил ООО. Впоследствии в отношении АО было открыто конкурсное производство и приняты обеспечительные меры в отношении погашения текущих платежей. На счет АО поступили денежные средства, и банк проинформировал ООО о невозможности исполнения исполнительного листа в связи с принятием арбитражным судом обеспечительных мер в отношении АО. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: ООО предъявило в банк исполнительный лист о взыскании денежных средств с АО. Исполнительный лист был принят банком к исполнению, но в связи с отсутствием денежных средств на счете АО инкассовое поручение помещено в картотеку не исполненных в срок распоряжений, о чем банк уведомил ООО. Впоследствии в отношении АО было открыто конкурсное производство и приняты обеспечительные меры в отношении погашения текущих платежей. На счет АО поступили денежные средства, и банк проинформировал ООО о невозможности исполнения исполнительного листа в связи с принятием арбитражным судом обеспечительных мер в отношении АО. Правомерны ли действия банка?
Вопрос: Об исполнении банками поручений на продажу иностранной валюты и драгметаллов, если перечисленные рубли будут списаны в счет погашения картотеки по документам с более приоритетной очередностью.
(Письмо Минфина России от 30.10.2023 N 03-02-07/103587)Вопрос: У банков возникают вопросы относительно порядка исполнения поручений на списание и перечисление суммы задолженности в адрес налогового органа в рамках Единого налогового счета (ЕНС) <1> в случае списания средств, полученных от продажи валюты/драгметаллов, в счет погашения обязательств, имеющих приоритет перед налоговыми платежами.
(Письмо Минфина России от 30.10.2023 N 03-02-07/103587)Вопрос: У банков возникают вопросы относительно порядка исполнения поручений на списание и перечисление суммы задолженности в адрес налогового органа в рамках Единого налогового счета (ЕНС) <1> в случае списания средств, полученных от продажи валюты/драгметаллов, в счет погашения обязательств, имеющих приоритет перед налоговыми платежами.
Нормативные акты
Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П
(ред. от 03.08.2023)
"О правилах осуществления перевода денежных средств"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, плательщика - индивидуального предпринимателя или плательщика - физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, плательщика - кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
(ред. от 03.08.2023)
"О правилах осуществления перевода денежных средств"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765)При недостаточности денежных средств на банковском счете плательщика - юридического лица, плательщика - индивидуального предпринимателя или плательщика - физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, плательщика - кредитной организации после осуществления контроля достаточности денежных средств на банковском счете плательщика (многократно или однократно) распоряжения не принимаются банком к исполнению и возвращаются (аннулируются) отправителям распоряжений не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления распоряжения либо за днем получения акцепта плательщика, за исключением:
Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Счет N 90901 "Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций"
(ред. от 23.03.2023)
"О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.12.2022 N 71867)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)Счет N 90901 "Распоряжения, ожидающие акцепта для оплаты, ожидающие разрешения на проведение операций"