Автоматизированная банковская система
Подборка наиболее важных документов по запросу Автоматизированная банковская система (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Споры, связанные со страхованием банковских вкладов: Агентство хочет признать спорные приходно-расходные операции по счетам Вкладчика недействительными, применить последствия недействительности этих сделок и взыскать необоснованно выплаченное возмещение по вкладу (страховое возмещение)
(КонсультантПлюс, 2024)факт осуществления спорных расходно-кассовых операций по счету Вкладчика в момент неплатежеспособности Банка (предписаниями Центрального банка РФ об ограничении на проведение спорных банковских операций, общеизвестной информацией в сети Интернет о неплатежеспособности Банка, сведениями из автоматизированной банковской системы Банка и т.п.)
(КонсультантПлюс, 2024)факт осуществления спорных расходно-кассовых операций по счету Вкладчика в момент неплатежеспособности Банка (предписаниями Центрального банка РФ об ограничении на проведение спорных банковских операций, общеизвестной информацией в сети Интернет о неплатежеспособности Банка, сведениями из автоматизированной банковской системы Банка и т.п.)
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 135.1 "Непредставление банком, кредитной организацией, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, справок (выписок) по операциям и счетам (счету инвестиционного товарищества) в налоговый орган" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию банка необоснованной, форма выписки по операциям на счете утверждена приказом ФНС России и предусматривает указание в т.ч. идентификационной информации, используемой для адресации устройства, с использованием которого осуществлен доступ к автоматизированной системе, с целью осуществления банковских операций.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Как указал суд, признавая позицию банка необоснованной, форма выписки по операциям на счете утверждена приказом ФНС России и предусматривает указание в т.ч. идентификационной информации, используемой для адресации устройства, с использованием которого осуществлен доступ к автоматизированной системе, с целью осуществления банковских операций.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Учет и хранение документов дня. Реализация требований Указания N 2346-У и перспектива его переиздания
(Двойнишников В., Герман К., Лапшин Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 9)Источником документов дня часто является автоматизированная банковская система (АБС), но требования регулятора обязывают на базе цифровых данных, которые есть в АБС, формировать в том числе "человекочитаемые" документы. АБС с этой задачей не то чтобы не справляются - просто это не специфическая для них задача. В связи с тем что объем банковских операций постоянно растет, автоматизировать функции в АБС зачастую нецелесообразно: АБС построена по другим принципам, которые не позволяют эффективно организовать работу с документами. В банках для работы с документами существует отдельный класс систем: ECM-системы (Enterprise Content Management), или, в терминологии Gartner, CSP-системы (Content Service Platform).
(Двойнишников В., Герман К., Лапшин Д.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2023, N 9)Источником документов дня часто является автоматизированная банковская система (АБС), но требования регулятора обязывают на базе цифровых данных, которые есть в АБС, формировать в том числе "человекочитаемые" документы. АБС с этой задачей не то чтобы не справляются - просто это не специфическая для них задача. В связи с тем что объем банковских операций постоянно растет, автоматизировать функции в АБС зачастую нецелесообразно: АБС построена по другим принципам, которые не позволяют эффективно организовать работу с документами. В банках для работы с документами существует отдельный класс систем: ECM-системы (Enterprise Content Management), или, в терминологии Gartner, CSP-системы (Content Service Platform).
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ранее Ассоциация направляла предложение по адаптации реестров финансовых организаций, размещаемых на сайте Банка России, для возможности интеграции с автоматизированными банковскими системами. Банк России письмом от 19.09.2022 N 03-23-16/8777 (страница 318 Приложения) сообщил, что проводятся доработки с поддержкой интерфейса программирования. В то же время Банк России требует дополнительно анализировать и учитывать сведения об организационно-правовой форме и наименовании юридического лица, содержащиеся в ЕГРЮЛ, поскольку указанные юридические лица признаются некредитными финансовыми организациями с даты их государственной регистрации и внесения сведений об этом в ЕГРЮЛ.
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Ранее Ассоциация направляла предложение по адаптации реестров финансовых организаций, размещаемых на сайте Банка России, для возможности интеграции с автоматизированными банковскими системами. Банк России письмом от 19.09.2022 N 03-23-16/8777 (страница 318 Приложения) сообщил, что проводятся доработки с поддержкой интерфейса программирования. В то же время Банк России требует дополнительно анализировать и учитывать сведения об организационно-правовой форме и наименовании юридического лица, содержащиеся в ЕГРЮЛ, поскольку указанные юридические лица признаются некредитными финансовыми организациями с даты их государственной регистрации и внесения сведений об этом в ЕГРЮЛ.
Нормативные акты
Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"4) вести ежедневный учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение пяти рабочих дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства. Отражение информации о денежных средствах вкладчиков в формируемых банком, в том числе с использованием автоматизированных банковских систем, базах данных банка должно обеспечивать возможность определения на любой день подлежащих страхованию денежных средств и не подлежащих страхованию в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона денежных средств, учитываемых на одних и тех же балансовых счетах, возможность определения на любой день наличия и размеров вкладов, размещенных в банке с использованием финансовой платформы, а также возможность определения на любой день размеров остатков денежных средств на совместных счетах, причитающихся каждому из владельцев совместного счета исходя из его доли в правах на денежные средства, находящиеся на таком счете;
(ред. от 25.12.2023)
"О страховании вкладов в банках Российской Федерации"4) вести ежедневный учет обязательств банка перед вкладчиками и встречных требований банка к вкладчику, обеспечивающий готовность банка сформировать при наступлении страхового случая, а также на любой день по требованию Банка России (в течение пяти рабочих дней со дня поступления в банк указанного требования) реестр обязательств банка перед вкладчиками в порядке и по форме, которые устанавливаются Банком России по предложению Агентства. Отражение информации о денежных средствах вкладчиков в формируемых банком, в том числе с использованием автоматизированных банковских систем, базах данных банка должно обеспечивать возможность определения на любой день подлежащих страхованию денежных средств и не подлежащих страхованию в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона денежных средств, учитываемых на одних и тех же балансовых счетах, возможность определения на любой день наличия и размеров вкладов, размещенных в банке с использованием финансовой платформы, а также возможность определения на любой день размеров остатков денежных средств на совместных счетах, причитающихся каждому из владельцев совместного счета исходя из его доли в правах на денежные средства, находящиеся на таком счете;
"Стандарт Банка России "Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Методика оценки соответствия информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации требованиям СТО БР ИББС-1.0-2014" СТО БР ИББС-1.2-2014"
(принят и введен в действие Распоряжением Банка России от 17.05.2014 N Р-399)Групповой показатель М2 "Обеспечение информационной
(принят и введен в действие Распоряжением Банка России от 17.05.2014 N Р-399)Групповой показатель М2 "Обеспечение информационной