Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)

Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств

от приносящей доход деятельности (ф. 0503134)

110. Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств от приносящей доход деятельности (ф. 0503134) (далее в целях настоящей Инструкции - Отчет (ф. 0503134)) составляется ежемесячно органом, организующим исполнение бюджета, его территориальными органами на основании данных по кассовому исполнению смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности через лицевые счета получателей средств бюджета, открытые в органе, организующем исполнение бюджета.

111. Показатели на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются в Отчете (ф. 0503134) без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.

112. В Отчете (ф. 0503134) отражаются:

в графе 1 - наименование показателей в следующей структуре:

1. Доходы;

2. Расходы;

3. Источники финансирования дефицитов;

в графе 2 - коды строк отчета;

в графе 3 - коды бюджетной классификации Российской Федерации без отражения группировочных кодов (соответственно по разделам отчета: классификации доходов, ведомственной, функциональной и экономической классификации расходов, классификации источников внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов);

в графе 4 отчета отражаются соответственно по разделам отчета - "Доходы", "Расходы", "Источники финансирования дефицитов", объем запланированных доходов, расходов и источников финансирования дефицитов, утвержденный сводной сметой доходов и расходов по приносящей доход деятельности на текущий финансовый год, представленных главными распорядителями средств бюджета, с учетом последующих изменений, оформленных в установленном порядке на отчетную дату.

Строки 800, 823, 824 по графе 4 не заполняются.

По строке 450 "Результат кассовых операций (дефицит/профицит)" граф 4, 5 указывается разница показателей строки 010 граф 4, 5 раздела "Доходы" и строки 200 граф 4, 5 раздела "Расходы" соответственно.

По строке 500 граф 4, 5 указывается сумма показателей строк 520, 620, 700, 800 соответственно.

Показатель по строке 500 граф 4, 5 должен быть равен показателю, отраженному по строке 450 граф 4, 5 с противоположным знаком.

113. Строка 010 графы 5 раздела "Доходы" заполняется в разрезе кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации на основании данных по соответствующим счетам счета 240201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (240201120, 240201130, 240201180, 240201440).

114. Строка 200 графы 5 раздела "Расходы" заполняется в разрезе кодов функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации на основании данных по соответствующим счетам счета 240201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (240201211, 240201212, 240201213, 240201221, 240201222, 240201223, 240201224, 240201225, 240201226, 240201241, 240201242, 240201252, 240201253, 240201262, 240201263, 240201290, 240201310, 240201320, 240201340, 240201530, 240201540), а также 240201640 в отрицательном значении).

115. Строки 520 и 620 графы 5 раздела "Источники финансирования дефицитов" заполняются в разрезе кодов классификации источников внутреннего и внешнего финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации на основании данных по соответствующим счетам счета 240201000 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (240201171, 240201410, 240201430, 240201620, 240201630, 240201650, 240201710) кредитовый остаток по счетам отражается в положительном значении и (240201171, 240201310, 240201330, 240201520, 240201530, 240201550, 240201810) дебетовый остаток по счетам отражается в отрицательном значении).

Строка 700 графы 5 отражает сумму строк 710 и 720.

Строка 710 графы 5 заполняется на основании данных по счетам 220201510 "Поступления средств на единый счет бюджета", 220202510 "Поступления средств бюджета в пути", 220203510 "Поступления средств бюджета в иностранной валюте". Данные отражаются в отрицательном значении.

Строка 720 графы 5 заполняется на основании данных по счетам 220201610 "Выбытия средств с единого счета бюджета", 220202610 "Выбытия средств бюджета в пути", 220203610 "Выбытия средств бюджета в иностранной валюте". Данные отражаются в положительном значении.

Строка 800 графы 5 отражает сумму строк 823, 824.

Строка 823 графы 5 заполняется на основании данных по кодам счетов 230800000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" и 230900000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" по операциям между органом, организующим исполнение бюджета, и его территориальными органами, а также по операциям, в части движения денежных средств между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица, осуществляемые в целях уплаты налогов и централизации денежных средств. Данные отражаются в положительном значении.

Строка 824 графы 5 заполняется на основании данных по кодам счетов 221100000 "Внутренние расчеты по поступлениям в бюджет" и 221200000 "Внутренние расчеты по выбытиям из бюджета" по операциям между органом, организующим исполнение бюджета, и его территориальными органами, а также по операциям, в части движения денежных средств между головным учреждением и его обособленным подразделением без образования юридического лица, осуществляемые в целях уплаты налогов и централизации денежных средств. Данные отражаются в отрицательном значении.

116. Орган, организующий исполнение бюджета, составляет консолидированные отчеты (ф. 0503134) на основании Отчетов (ф. 0503134), представленных подведомственными территориальными органами, организующими исполнение бюджета, путем суммирования одноименных показателей граф 4, 5 соответствующих разделов отчета и исключения взаимосвязанных показателей на основании данных Справок (ф. 0503125 по коду КОСГУ 560 и коду КОСГУ 730) по приносящей доход деятельности, представленных территориальными органами, в следующем порядке:

путем суммирования одноименных показателей, формирующих строку 010 раздела "Доходы бюджета", строку 200 раздела "Расходы бюджета" и строки 520, 620 раздела "Источники финансирования дефицитов" граф 4, 5 Отчетов (ф. 0503134), включаемых в состав консолидированного Отчета (ф. 0503134) органа, организующего исполнение бюджета;

путем исключения взаимосвязанных показателей по строкам 823, 710 графы 5 и показателей по строкам 824, 720 графы 5 раздела "Источники финансирования дефицитов" Отчетов (ф. 0503134), представленных территориальными органами на отчетную дату, в сумме внутренних расчетов между органом, организующим исполнение бюджета, и его подведомственными территориальными органами, в том числе в сумме расчетов по произведенным выплатам получателей средств бюджета со счета по приносящей доход деятельности, открытого органу, организующему исполнение бюджета, к которому не открыты лицевые счета указанных получателей средств бюджета.

Показатели строк 823 и 824 графы 5 консолидированного Отчета (ф. 0503134) должны быть равны нулю.

Строки 450, 500, 700 консолидированного Отчета (ф. 0503134) формируются в порядке согласно пунктам 112, 115 настоящей Инструкции.