Направление деятельности МОУ ФК: XI.1. Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и получателей средств из бюджета, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям

1.

Ведение лицевых счетов клиентов:

11.1

1

1

несоблюдение сроков формирования и предоставления выписок из лицевых счетов и приложений к ним по всем видам лицевых счетов, открытых, в МОУ ФК, в разрезе распоряжений о перечислении по операциям за соответствующий операционный день;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

1

2

несвоевременное формирование и предоставление Отчетов о состоянии лицевых счетов по всем видам лицевых счетов, открытых в МОУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

1

3

иные риски по пункту 1 направления деятельности XI.1 "Осуществление и учет операций со средствами федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений и получателей средств из бюджета, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям" (далее - направление деятельности XI.1) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование регистров аналитического учета операций:

11.1

2

1

несоблюдение установленного порядка и сроков формирования регистров аналитического учета операций со средствами федерального бюджета, средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств федерального бюджета в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, средствами бюджета Союзного государства, средствами для финансирования мероприятий по оперативно-розыскной деятельности, средствами федеральных бюджетных (автономных) учреждений, средствами получателей средств из бюджета, средствами обязательного медицинского страхования, поступающими федеральным бюджетным (автономным) учреждениям;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

2

2

иные риски по пункту 2 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Доведение бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные), в случае принятия Минфином России соответствующего решения, при организации исполнения федерального бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита федерального бюджета и передача бюджетных данных при реорганизации участников бюджетного процесса федерального уровня:

11.1

3

1

несвоевременность отражения на соответствующих лицевых счетах клиентов операций по доведению и распределению бюджетных данных;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

3

2

несоблюдение порядка отзыва главным распорядителем, распорядителем неиспользованных и/или нераспределенных бюджетных данных, отраженных на соответствующих лицевых счетах клиентов;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

3

3

превышение бюджетных данных, распределенных главными распорядителями средств федерального бюджета между нижестоящими распорядителями и получателями средств федерального бюджета, над утвержденными им бюджетными данными;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Проведение операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов:

11.1

4

1

несоблюдение порядка осуществления операций на лицевом счете для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Исполнение бюджета Союзного государства:

11.1

5

1

несоблюдение порядка открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства (далее - лицевой счет клиента Союзного государства);

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

5

2

несвоевременность отражения на лицевых счетах главных распорядителей средств бюджета Союзного государства на основании Распоряжения об объемах на финансирование соответствующих объемов финансирования расходов;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

5

3

несвоевременность отражения на лицевых счетах клиентов Союзного государства объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных реестрами на финансирование и отзыв неиспользованных и/или нераспределенных объемов финансирования расходов бюджета Союзного государства;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

5

4

несоблюдение порядка санкционирования расходов получателей средств бюджета Союзного государства;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

5

5

несвоевременность доведения до УФК Реестра главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджета Союзного государства на соответствующий год;

-

X

-

-

X

-

значимый

11.1

5

6

несоблюдение порядка завершения операций по исполнению бюджета Союзного государства в текущем финансовом году;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

5

7

иные риски по пункту 5 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Осуществление контроля за ведением операций со средствами федерального бюджета получателями средств федерального бюджета, со средствами бюджетов государственных внебюджетных фондов получателями средств государственных внебюджетных фондов:

11.1

6

1

превышение перечислений, учтенных на соответствующих лицевых счетах получателей бюджетных средств, иных получателей бюджетных средств, над суммами доведенных бюджетных данных;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

6

2

превышение бюджетных ассигнований для осуществления перечислений по источникам финансирования дефицита федерального бюджета, доведенных главному администратору источников финансирования дефицита бюджета (администратору с полномочиями главного администратора), над распределенными им суммами между нижестоящими администраторами источников финансирования дефицита бюджета;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Санкционирование оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации:

11.1

7

1

отсутствие направленных в органы Федерального казначейства обращений органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации о передаче (прекращении осуществления) отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами (в случаях установленных законодательством Российской Федерации);

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

7

2

несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета и администраторов источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

7

3

несоблюдение порядка санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

7

4

несоблюдение порядка санкционирования расходов федеральных бюджетных (автономных) учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым части 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 БК РФ, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

7

5

иные риски по пункту 7 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации (при передаче отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами связанных с учетом бюджетных и денежных обязательств получателей средств бюджета государственного внебюджетного фонда в территориальные органы Федерального казначейства на основании обращений органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации о передаче (прекращении осуществления) отдельных функций органов управления государственными внебюджетными фондами:

11.1

8

1

несоблюдение сроков постановки на учет бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

8

2

несоблюдение сроков направления получателю средств федерального бюджета, получателю средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, главному распорядителю (распорядителю) средств федерального бюджета, главному распорядителю (распорядителю) средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации Уведомлений о превышении принятым бюджетным обязательством неиспользованных лимитов бюджетных обязательств;

X

-

-

X

-

-

низкий

11.1

8

3

несоблюдение сроков направления Извещений о постановке на учет бюджетных, денежных обязательств до получателя средств федерального бюджета, получателя средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, распорядителя (главного распорядителя) средств федерального бюджета, распорядителя (главного распорядителя) средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

X

-

-

X

-

-

низкий

11.1

8

4

несоблюдение контроля соответствия Сведений о бюджетном и денежном обязательствах, представленных получателями средств федерального бюджета, требованиям Порядка учета территориальными органами Федерального казначейства бюджетных и денежных обязательств получателей средств федерального бюджета;

X

-

-

X

-

-

низкий

11.1

8

5

несоблюдение контроля соответствия Сведений о бюджетном и денежном обязательствах, представленных получателями средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, требованиям Порядка учета бюджетных и денежных обязательств получателей средств государственных внебюджетных фондов Российской Федерации;

X

-

-

X

-

-

низкий

11.1

8

6

иные риски по пункту 8 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Завершение операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году:

11.1

9

1

несоблюдение порядка завершения операций по исполнению федерального бюджета в текущем финансовом году;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Осуществление взыскания неиспользованных остатков субсидий, предоставленных из федерального бюджета:

11.1

10

1

несоблюдение порядка взыскания сложившихся на начало текущего финансового года остатков целевых субсидий прошлых лет, предоставленных из федерального бюджета федеральным бюджетным (автономным) учреждениям, федеральным государственным унитарным предприятиям, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление возврата клиентам документов без исполнения:

11.1

11

1

неправомерность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

11

2

несвоевременность возврата клиентам документов без исполнения;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

11

3

иные риски по пункту 11 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Проведение и учет операций по перечислениям из бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации от имени и по поручению соответствующих клиентов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:

11.1

12

1

несвоевременность исполнения расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей), представленных клиентами в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

12

2

несоответствие расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей) клиентов установленным требованиям;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

12

3

несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами государственных внебюджетных фондов Российской Федерации до органа управления государственным внебюджетным фондом Российской Федерации;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

12

4

иные риски по пункту 12 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

13.

Проведение и учет операций по перечислениям из федерального бюджета от имени и по поручению соответствующих клиентов, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК:

11.1

13

1

несвоевременность исполнения расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей), представленных клиентами в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

13

2

несоответствие расчетных документов (распоряжений о совершении казначейских платежей) клиентов установленным требованиям;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

13

3

несвоевременность и полнота доведения МОУ ФК информации по операциям со средствами федерального бюджета до соответствующих клиентов;

-

X

-

X

-

-

средний

11.1

13

4

иные риски по пункту 13 направления деятельности рисков XI.1 Классификатора.

X

-

-

X

-

-

низкий

14.

Составление и представление сводно-аналитической бюджетной отчетности:

11.1

14

1

несвоевременное составление и представление сводно-аналитической бюджетной отчетности;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

14

2

некачественное составление и представление сводно-аналитической бюджетной отчетности;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

14

3

иные риски по пункту 14 направления деятельности рисков XI.1 Классификатора.

X

-

-

X

-

-

низкий

15.

Исполнение судебных актов, решений о взыскании задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица), предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений:

11.1

15

1

несоблюдение порядка исполнения судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

15

2

несоблюдение порядка исполнения решений о взыскании задолженности за счет денежных средств, отраженных на лицевых счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, иного лица), предусматривающих обращение взыскания на средства бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, на средства бюджетных (автономных) учреждений, поступающих в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

15

3

занесение в информационную систему Федерального казначейства (далее - ИС ФК) неполной информации при регистрации исполнительного документа, решения налогового органа, а также незанесение информации в процессе организации исполнения;

X

-

-

X

-

-

низкий

11.1

15

4

иные риски по пункту 15 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

16.

Приостановление (возобновление) операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК:

11.1

16

1

несоблюдение порядка приостановления (возобновления) операций на лицевых счетах, открытых клиентам в МОУ ФК, в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации;

-

-

X

X

-

-

значимый

11.1

16

2

иные риски по пункту 16 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

17.

Проведение операций по обеспечению наличными денежными средствами:

11.1

17

1

несоблюдение порядка проведения операций по обеспечению наличными денежными средствами и осуществление операций с использованием платежных карт организаций, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

11.1

17

2

иные риски по пункту 17 направления деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

18.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности XI.1 Классификатора рисков:

11.1

18

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности XI.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий