Направление деятельности МКРУ ФК: X.2. Осуществление контрольной деятельности

1.

Планирование контрольных мероприятий:

10.2

1

1

несоблюдение требований к отбору контрольных мероприятий, установленных ведомственными актами Федерального казначейства;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

1

2

несоблюдение установленного порядка формирования информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий, сведений, необходимых для организации привлечения независимых экспертов (экспертной организации), специалистов иных государственных органов, ФКУ "ЦОКР", а также отчетов о проведенных экспертизах в соответствии с установленным порядком;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

3

несоблюдение установленного порядка организации работ по привлечению независимых экспертов (экспертных организаций), специалистов иных государственных органов, ФКУ "ЦОКР" в рамках контрольных мероприятий МКРУ ФК;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования привлечения сотрудников к участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях Федерального казначейства в установленном порядке, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

5

неосуществление, ненадлежащее осуществление планирования и учета нагрузки на сотрудников соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК по участию в плановых и внеплановых контрольных мероприятиях МКРУ ФК с учетом привлечения сотрудников МКРУ ФК к контрольным мероприятиям Федерального казначейства, несвоевременное предоставление сведений в Организационно-аналитический отдел МКРУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.2

1

6

иные риски по пункту 1 направления деятельности X.2 "Осуществление контрольной деятельности" (далее - направление деятельности X.2) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Организация и проведение контрольных мероприятий:

10.2

2

1

несоблюдение требований, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации, регламентирующими вопросы контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

2

несоблюдение требований, установленными ведомственными правовыми актами, регламентирующими вопросы организации и осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

3

ненаправление, несвоевременное направление объекту контроля копий приказов, оформляемых при назначении и проведении контрольных мероприятий, в том числе копии приказа (распоряжения) органа контроля о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении (отмене) контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы, справки о завершении контрольных действий, иных документов;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

2

4

невнесение сведений о проведенных контрольных мероприятиях МКРУ ФК, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в АС "Планирование";

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

2

5

несоответствие данных, содержащихся в АС "Планирование", на официальном сайте МКРУ ФК, в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд, а также закупок для обеспечения нужд субъектов Российской Федерации, муниципальных нужд, финансовое обеспечение которых частично или полностью осуществляется за счет субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, из федерального бюджета), первичным документам;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

6

несоблюдение установленных Федеральным казначейством сроков осуществления контрольных мероприятий по централизованным заданиям Федерального казначейства и внеплановых контрольных мероприятий по заданиям Федерального казначейства, непредставление материалов по результатам контрольных мероприятий в Федеральное казначейство, несоблюдение сроков реализации материалов контрольных мероприятий, установленных централизованными заданиями Федерального казначейства, а также неисполнение иных поручений Федерального казначейства по вопросам осуществления контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

2

7

несоблюдение требований к содержанию документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации контрольных полномочий, установленных соответствующим приказом Федерального казначейства;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

8

несоблюдение форм документов, составляемых должностными лицами Федерального казначейства при реализации контрольных полномочий, установленных соответствующими приказами Министерства финансов Российской Федерации и Федерального казначейства;

X

-

-

X

-

-

низкий

10.2

2

9

неправильная квалификация нарушений законодательства, выявленных МКРУ ФК по результатам осуществления контрольных мероприятий, в том числе осуществляемых в соответствии со статьей 269.2 БК РФ;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

2

10

несоответствие и (или) отражение не в полном объеме в акте проверки (ревизии) информации по вопросам, содержащимся в приказе о назначении контрольного мероприятия;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

11

нерассмотрение, ненадлежащее рассмотрение возражений объекта контроля;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

12

необоснованность расхождений по выявленным нарушениям, указанным в отчете о результатах контрольных мероприятий и в акте проверки (ревизии);

-

-

X

-

X

-

значимый

10.2

2

13

иные риски по пункту 2 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы по реализации результатов проведенных контрольных мероприятий:

10.2

3

1

несвоевременность представления на контрольную комиссию МКРУ ФК материалов по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

2

несвоевременность направления объекту контроля информации о результатах рассмотрения замечаний (возражений, пояснений) объекта контроля на акт, заключение, в том числе в отношении положений акта, заключения, являющихся основаниями для принятия руководителем (заместителем руководителя) органа контроля решения о направлении представления и (или) предписания объекту контроля или решения о назначении повторной проверки (ревизии);

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

3

несвоевременность осуществления подготовки и направления объектам контроля представлений и предписаний по результатам контрольных мероприятий, а также копий указанных документов в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, регламентирующих порядок реализации результатов проверок, ревизий, обследований;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

4

невыполнение, ненадлежащее, несвоевременное выполнение решений руководства Федерального казначейства, принятых по предложениям контрольной комиссии Федерального казначейства, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий Федерального казначейства, неосуществление МКРУ ФК контроля за выполнением таких решений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

5

невыполнение, ненадлежащее выполнение решений руководителя (заместителя руководителя) МКРУ ФК по предложениям контрольной комиссии МКРУ ФК, в том числе в части реализации результатов контрольных мероприятий МКРУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

6

несоблюдение установленных требований и порядка при подготовке и направлении на согласование в центральный аппарат Федерального казначейства проектов уведомлений о применении бюджетных мер принуждения;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением объектами контроля представлений и предписаний, вынесенных по результатам контрольных мероприятий;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

8

неосуществление, ненадлежащее осуществление организации работы по применению к должностному лицу объекта контроля, не исполнившему представление и (или) предписание, выданное по результатам контрольного мероприятия, мер ответственности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

9

несоблюдение порядка и сроков принятия решений о продлении срока исполнения представлений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

3

10

иные риски по пункту 3 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление производства по делам об административных правонарушениях и учета дел об административных правонарушениях:

10.2

4

1

несоставление протоколов об административных правонарушениях в случае выявления фактов, свидетельствующих о наличии событий административных правонарушений, а также непроведение (в случаях необходимости) административных расследований по выявленным фактам административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

2

несоблюдение порядка извещения лиц о времени и месте составления протокола об административном правонарушении;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

3

несоблюдение процессуальных сроков направления протоколов и материалов дел об административных правонарушениях на рассмотрение;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

4

4

несоблюдение требований к содержанию протоколов, определений и постановлений по делам об административных правонарушениях, а также представлений об устранении причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

5

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля исполнения вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний, вынесенных уполномоченными должностными лицами МКРУ ФК, в том числе несоставление протоколов об административных правонарушениях по части 1 статьи 20.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

6

неосуществление, ненадлежащее осуществление контроля за исполнением вступивших в законную силу постановлений о назначении административных наказаний в виде штрафа, вынесенных судьями федеральных судов по результатам рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, перенаправленных уполномоченными должностными лицами для рассмотрения в порядке, предусмотренном пунктом 1 части 2 статьи 29.9 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

7

неосуществление направления копий постановлений о назначении административных наказании, вынесенных мировыми судьями, в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий финансовое (организационное) обеспечение деятельности мировых судей;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

4

8

несоблюдение порядка учета дел об административных правонарушениях;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

4

9

иные риски по пункту 4 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Размещение информации по результатам проведенных контрольных мероприятий в ИС:

10.2

5

1

неразмещение, несвоевременное размещение информации по результатам проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятий МКРУ ФК на официальном сайте МКРУ ФК и в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений", в Реестре жалоб, плановых и внеплановых проверок, принятых по ним решений и выданных предписаний в ЕИС (по результатам проверок в отношении закупок товаров, работ, услуг для обеспечения федеральных нужд);

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

5

2

неразмещение, несвоевременное, неполное размещение внесенных сведений о проведенных соответствующим структурным подразделением МКРУ ФК контрольных мероприятиях МКРУ ФК, реализации их результатов и об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях в АС "Планирование";

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

5

3

иные риски по пункту 5 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Взаимодействие с Федеральным казначейством, контрольно-надзорными, правоохранительными и иными органами:

10.2

6

1

несоблюдение порядка взаимодействия с правоохранительными органами, органами прокуратуры по вопросам реализации материалов ревизий (проверок), направленных для рассмотрения и принятия мер, с контрольными органами в сфере закупок о результатах рассмотрения протоколов об административных правонарушениях, составленных в ходе проведения контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

10.2

6

2

ненаправление, несвоевременное, неполное направление в органы прокуратуры и правоохранительные органы информации о выявленных нарушениях при осуществлении контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Контроль и анализ использования бюджетных кредитов на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов:

10.2

7

1

несоблюдение требований порядка организации работы при осуществлении государственного финансового контроля за использованием бюджетных кредитов, полученных из федерального бюджета на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов, установленного Федеральным казначейством;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

7

2

несоблюдение требований порядка осуществления формирования аналитического кода при предоставлении из федерального бюджета бюджету субъекта Российской Федерации бюджетного кредита на финансовое обеспечение реализации инфраструктурных проектов, установленного Министерством финансов Российской Федерации;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.2

7

3

иные риски по пункту 7 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Рассмотрение письменных обращений по вопросам проведения контрольных мероприятий:

10.2

8

1

необеспечение надлежащего рассмотрения письменных обращений граждан и объединений граждан, в том числе юридических лиц по вопросам, входящим в компетенцию соответствующего структурного подразделения МКРУ ФК, необеспечение в установленном порядке принятия по ним решений и направления заявителям ответов в установленный законодательством Российской Федерации срок;

-

-

X

-

-

X

значимый

10.2

8

2

иные риски по пункту 8 направления деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков:

10.2

9

1

другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий