Направление деятельности Межрегионального контрольно-ревизионного управления Федерального казначейства (далее - МКРУ ФК): IX.2. Организационно-аналитическое обеспечение и информационно-аналитическое сопровождение контрольной деятельности

1.

Планирование деятельности в сфере осуществления внутреннего государственного финансового контроля:

9.2

1

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление формирования плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год с учетом риск-ориентированного подхода и изменений к нему на основании поручений Федерального казначейства, предложений контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК, решений руководителя МКРУ ФК, принятых в соответствии с его компетенцией, и контроля за его выполнением в установленном порядке;

-

-

X

-

-

X

значимый

9.2

1

2

несвоевременность размещения плана контрольных мероприятий МКРУ ФК и изменений к нему на официальном сайте МКРУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в государственной информационной системе "Официальный сайт Российской Федерации для размещения информации об осуществлении государственного (муниципального) финансового аудита (контроля) в сфере бюджетных правоотношений" в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет";

-

X

-

-

-

X

значимый

9.2

1

3

несоблюдение установленных сроков направления в Контрольно-аналитическое управление в финансово-бюджетной сфере Федерального казначейства информации о потребности в экспертизах при проведении контрольных мероприятий;

-

-

X

-

-

X

значимый

9.2

1

4

неосуществление, ненадлежащее осуществление организации планирования и учета нагрузки сотрудников контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК при участии в контрольных мероприятиях МКРУ ФК с учетом их привлечения к контрольным мероприятиям Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

9.2

1

5

необеспечение представления в Федеральное казначейство и неподдержание в актуальном состоянии информации о должностных лицах МКРУ ФК, привлекаемых к участию в контрольных мероприятиях Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

9.2

1

6

несоблюдение требований к формированию и ведению Реестра контрольных мероприятий, к участию в которых привлекаются сотрудники МКРУ ФК;

-

X

-

X

-

-

средний

9.2

1

7

неосуществление, ненадлежащее осуществление систематизации, анализа предложений территориальных органов Федерального казначейства по включению контрольных мероприятий в проекты планов территориальных органов Федерального казначейства, а также подготовки предложений МКРУ ФК по корректировке предложений территориальных органов Федерального казначейства по включению контрольных мероприятий в проекты планов территориальных органов Федерального казначейства;

-

X

-

-

X

-

значимый

9.2

1

8

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия при формировании плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

9.2

1

9

неосуществление, ненадлежащее осуществление межведомственного взаимодействия в ходе выполнения плана контрольных мероприятий МКРУ ФК на соответствующий год, а также в рамках межведомственных соглашений, заключенных Федеральным казначейством;

X

-

-

X

-

-

низкий

9.2

1

10

иные риски по пункту 1 направления деятельности IX.2 "Организационно-аналитическое обеспечение и информационно-аналитическое сопровождение контрольной деятельности" (далее - направление деятельности IX.2) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Осуществление организации и проведения контрольных мероприятий:

9.2

2

1

неоформление, ненадлежащее оформление приказов в рамках подготовки и проведения контрольных мероприятий, в том числе неоформление, ненадлежащее оформление приказов о назначении, продлении, приостановлении, возобновлении, прекращении (отмене) контрольного мероприятия, об изменении состава проверочной (ревизионной) группы или уполномоченного на проведение контрольного мероприятия должностного лица, перечня основных вопросов, подлежащих изучению в ходе проведения контрольного мероприятия, привлекаемых специалистов, поручения на проведение экспертизы, проверяемого периода, срока проведения контрольного мероприятия;

-

X

-

X

-

-

средний

9.2

2

2

неосуществление, ненадлежащее осуществление присвоения (мониторинга присвоения в информационной системе "Прикладной программный продукт "Автоматизированная система планирования контрольной и надзорной деятельности Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в исполняемых модулях" (далее - АС "Планирование") идентификаторов контрольным мероприятиям, проводимым контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК и контроля за их указанием в документах, формируемым в ходе и по результатам контрольных мероприятий;) идентификаторов контрольным мероприятиям, проводимым контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК и контроля за их указанием в документах, формируемым в ходе и по результатам контрольных мероприятий;

-

X

-

X

-

-

средний

9.2

2

3

неосуществление, ненадлежащее осуществление мониторинга проведения контрольных мероприятий;

-

X

-

-

X

-

значимый

9.2

2

4

отсутствие и (или) несоответствие данных по результатам проведения контрольных мероприятий контрольно-ревизионными отделами МКРУ ФК в АС "Планирование", на официальном сайте МКРУ ФК в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", а также в отчетах МКРУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

9.2

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление организации работы контрольной комиссии МКРУ ФК:

9.2

3

1

неосуществление, ненадлежащее осуществление информационного и организационно-технического обеспечения деятельности контрольной комиссии МКРУ ФК, мониторинга исполнения решений руководителя (заместителя руководителя) МКРУ ФК, принятых по предложениям контрольной комиссии МКРУ ФК;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.2

3

2

иные риски по пункту 3 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление проверки и свода данных контрольно-ревизионных отделов МКРУ ФК, формирования и представления в Федеральное казначейство отчетности по результатам контрольных мероприятий МКРУ ФК, а также об осуществлении производства по делам об административных правонарушениях, в том числе:

9.2

4

1

несоответствие сведений, отраженных в отчетах, исходным материалам, их недостоверность;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.2

4

2

отсутствие единообразия в отражении показателей, содержащих одинаковую смысловую нагрузку, в различных формах отчетности, в том числе в АС "Планирование";

-

-

X

X

-

-

значимый

9.2

4

3

несоблюдение установленных сроков подготовки сводной информации, справок, аналитических документов и отчетности по осуществлению МКРУ ФК контрольной деятельности;

-

-

X

X

-

-

значимый

9.2

4

4

иные риски по пункту 4 направления деятельности IX.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МКРУ ФК по направлению деятельности IX.2 Классификатора рисков:

9.2

5

1

другие риски, возникающие в работе МКРУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности IX.2 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий