Направление деятельности МОУ ФК: X.1. Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями

1.

Формирование Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК:

10.1

1

1

несоблюдение порядка формирования Консолидированных заявок на перечисление средств с отдельного единого счета федерального бюджета, открытого в МОУ ФК, на казначейские счета, открытые в МОУ ФК, для осуществления казначейских платежей;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

1

2

иные риски по пункту 1 направления деятельности X.1 "Организация и осуществление казначейских платежей в системе банковских расчетов между МОУ ФК и учреждением Банка России, кредитными организациями" (далее - направление деятельности X.1) Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

2.

Формирование распоряжений о переводе денежных средств со счетов МОУ ФК и обеспечение их передачи в учреждение Банка России и кредитные организации:

10.1

2

1

отсутствие приказа о назначении лиц, ответственных за проведение казначейских платежей через расчетную сеть Банка России, кредитные организации и наделении их полномочиями по подписанию с использованием соответствующего прикладного программного обеспечения поручений о перечислении на счет, распоряжений о переводе денежных средств с банковских счетов МОУ ФК, открытых в подразделении Банка России или кредитных организациях;

-

-

X

X

-

-

значимый

10.1

2

2

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части разграничения полномочий должностных лиц, осуществляющих контроль при направлении распоряжений о переводе денежных средств в учреждение Банка России и кредитные организации;

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

2

3

несоблюдение требований технологических регламентов и локальных документов МОУ ФК в части осуществления уточнения реквизитов распоряжений о переводе денежных средств на основании запросов кредитной организации, направленных в МОУ ФК в электронном виде;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

2

4

несанкционированное исполнение распоряжений о переводе денежных средств, связанное с некорректной работой программного обеспечения, используемого в МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

2

5

иные риски по пункту 2 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

3.

Осуществление контроля за соответствием данных полученных выписок банка и сформированных выписок по казначейским счетам проведенным операциям:

10.1

3

1

отсутствие сформированных выписок по казначейским счетам;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

3

2

несоответствие данных полученных выписок банка проведенным операциям МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

3

3

неподтверждение расходной части выписок по всем счетам МОУ ФК;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

3

4

иные риски по пункту 3 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

4.

Осуществление контроля за соответствием данных распоряжений о совершении казначейских платежей, представляемых получателями бюджетных средств в МОУ ФК:

10.1

4

1

несоответствие данных распоряжений о совершении казначейских платежей, представляемых на бумажных (электронных) носителях получателями бюджетных средств в МОУ ФК, данным поручений о перечислении на счет в системе казначейских платежей, распоряжениям о переводе денежных средств, передаваемых для осуществления казначейских платежей в учреждение Банка России;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

4

2

иные риски по пункту 4 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

5.

Обеспечение наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей, лицевые счета которым открыты в МОУ ФК:

10.1

5

1

несоблюдение порядка работы по получению денежных чековых книжек в учреждении Банка России и кредитных организациях, их учета и выдачи клиентам;

X

-

-

X

-

-

низкий

10.1

5

2

несоблюдение порядка формирования Бухгалтерской справки (код формы по ОКУД 0504833);

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

5

3

несоблюдение порядка перечисления средств на счет, открытый МОУ ФК на балансовом счете N 40116 "Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям" (далее - счет N 40116);

-

-

X

X

-

-

значимый

10.1

5

4

несоблюдение правил обеспечения наличными денежными средствами участников системы казначейских платежей;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

5

5

отсутствие в Комплексном договоре банковского обслуживания, Договоре банковского счета, заключенном между МОУ ФК и Центральным банком Российской Федерации или кредитной организацией, положений, установленных пунктом 4 Правил обеспечения наличными денежными средствами и денежными средствами, предназначенными для осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, участников системы казначейских платежей, утвержденных приказом Федерального казначейства от 15 мая 2020 г. N 22н;

X

-

-

X

-

-

низкий

10.1

5

6

несоблюдение порядка приема Заявлений на получение карт (код формы по КФД 0531247);

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

5

7

несоблюдение порядка формирования Реестра на выпуск карт (код формы по КФД 0531248) и направления его в кредитную организацию;

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

5

8

несоблюдение порядка ведения Журнала регистрации карт (код формы по КФД 0531249), Журнала регистрации бланков денежных чековых книжек (код формы по КФД 0531241);

X

-

-

X

-

-

низкий

10.1

5

9

несоблюдение порядка формирования и несвоевременность предоставления клиентам Ведомости операций уполномоченного подразделения участника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531244) (Ведомости операций уполномоченного подразделения неучастника бюджетного процесса с денежными средствами (код формы по КФД 0531245));

-

X

-

-

X

-

значимый

10.1

5

10

несоблюдение порядка формирования и несвоевременное предоставление клиентам Сведений об операциях, совершаемых с использованием карт (код формы по КФД 0531246) (при получении соответствующей информации от кредитной организации);

-

X

-

-

X

-

значимый

10.1

5

11

несоблюдение порядка приема Расшифровки сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (код формы по КФД 0531251);

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

5

12

несоблюдение порядка перечисления средств со счета, открытого МОУ ФК на балансовом счете N 40116;

-

X

-

X

-

-

средний

10.1

5

13

иные риски по пункту 5 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

6.

Использование средств, поступивших в соответствии с Консолидированной заявкой на казначейский счет для осуществления и отражения операций по учету и распределению поступлений (далее - счет 3100) и единый счет федерального бюджета (далее - счет 3211), открытые в МОУ ФК:

10.1

6

1

несоответствие суммы, указанной в Консолидированной заявке на перечисление средств федерального бюджета на счета 3100 и 3211, открытые в МОУ ФК, сумме распоряжений о совершении казначейских платежей, представленных получателями бюджетных средств;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

6

2

использование текущим операционным днем средств, поступивших на счета 3100 и 3211, открытые в МОУ ФК, в соответствии с Консолидированной заявкой для осуществления казначейских платежей следующего операционного дня;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

6

3

иные риски по пункту 6 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

7.

Проведение операций по распределению средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета:

10.1

7

1

несоблюдение порядка проведения операций по распределению средств, полученных от размещения временно свободных средств единого казначейского счета, отдельного казначейского счета с кодом 4100 "Финансовый результат по операциям по управлению остатками средств на едином казначейском счете", открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

7

2

иные риски по пункту 7 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

8.

Проведение операций по размещению средств единого казначейского счета с отдельного казначейского счета, открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью:

10.1

8

1

несоблюдение порядка осуществления операций по размещению средств единого казначейского счета с отдельного казначейского счета, открытого Межрегиональному управлению Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

8

2

несоблюдение порядка проведения платежей по банковским счетам Федерального казначейства на основании документов, подготовленных Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью;

-

-

X

-

X

-

значимый

10.1

8

3

иные риски по пункту 8 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

9.

Осуществление взаимодействия с ГИС ГМП:

10.1

9

1

несоблюдение порядка формирования и направления в ГИС ГМП извещений о приеме к исполнению распоряжений, извещений об уточнении информации о приеме к исполнению распоряжений, извещений об аннулировании информации о приеме к исполнению распоряжений после санкционирования, уточнения или аннулирования оплаты денежных обязательств получателей средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.1

9

2

иные риски по пункту 9 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

10.

Осуществление комплектования, хранения, учета и использования архивных документов:

10.1

10

1

несоблюдение порядка работы по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности структурного подразделения МОУ ФК;

X

-

-

X

-

-

низкий

10.1

10

2

иные риски по пункту 10 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

11.

Осуществление взаимодействия с государственной информационной системой жилищно-коммунального хозяйства (далее - ГИС ЖКХ):

10.1

11

1

несоблюдение порядка и сроков осуществления размещения, уточнения и аннулирования в ГИС ЖКХ информации о внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги после проведения операций по перечислениям получателей бюджетных средств федерального бюджета, администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, федеральных бюджетных (автономных) учреждений, получателей средств из бюджета, участников казначейского сопровождения, лицевые счета которых открыты в МОУ ФК;

-

X

-

-

X

-

значимый

10.1

11

2

иные риски по пункту 11 направления деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий

12.

Другие операции, действия (в том числе по формированию документов), осуществляемые МОУ ФК по направлению деятельности X.1 Классификатора рисков:

10.1

12

1

другие риски, возникающие в работе МОУ ФК при осуществлении операций, действий (в том числе по формированию документов) по направлению деятельности X.1 Классификатора рисков.

X

-

-

X

-

-

низкий