2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета

2.1. ОПЕРУ-1 30 декабря 1999 года до 12 час. 00 мин. на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет неиспользованные остатки средств федерального бюджета 1999 года с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", на соответствующие лицевые счета, открываемые в установленном порядке предприятиям, организациям и учреждениям, на балансовых счетах N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".

2.2. В случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указанием Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, не совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, закрываются в установленном порядке.

2.3. При наличии картотеки неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок") к лицевым счетам балансовых счетов N 40106 и N 40107, подлежащим закрытию, в соответствии с пунктом 2.2 настоящего Указания, ОПЕРУ-1 по получении настоящего Указания уведомляет взыскателей и владельцев счетов о закрытии этих счетов в связи с открытием с 1 января 2000 года счетов по учету средств федерального бюджета в соответствии с новой классификацией расходов бюджетов Российской Федерации. При получении от предприятия, организации или учреждения заявления на закрытие счета этот счет закрывается в установленном порядке и в случае, если платежные документы не будут отозваны взыскателем или владельцем счета, ОПЕРУ-1 в недельный срок возвращает неотозванные платежные документы взыскателям или владельцу счета с уведомлением о закрытии счета должника.

2.4. Лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а также лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 и N 40107, в случае, если символы отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета, присваиваемые в соответствии с Указание Банка России от 09.11.99 N 674-У соответствующим кодам функциональной классификации расходов федерального бюджета при нумерации лицевых счетов, открываемых с 1 января 2000 года на балансовых счетах N 40106 и N 40107, совпадают с действующими до 1 января 2000 года символами отчетности банка о кассовом исполнении федерального бюджета (Указание Банка России от 18.12.97 N 80-У), не закрываются.

2.5. ОПЕРУ-1 сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России 30 декабря 1999 года до 18 час. 00 мин. о фактически проведенных операциях по лицевым счетам, открытым на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", по формам согласно приложению 2 к настоящему Указанию.

2.6. ОПЕРУ-1 5 января 2000 года на основании платежных поручений предприятий, организаций и учреждений перечисляет новым годом остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых счетов N 40113 и N 40114, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета". Предварительно предприятия, организации и учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете N 40102.

2.7. Средства федерального бюджета 1999 года, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом на лицевые счета, открытые на балансовом счете N 40105 "Средства федерального бюджета", а средства федерального бюджета 1999 года, поступающие на лицевые счета, открытые на балансовых счетах N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям", зачисляются на лицевые счета с символом отчетности банка 98 "Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие в текущем году" балансовых счетов N 40106 и N 40107.

2.8. Предприятия, организации и учреждения не позднее следующего рабочего дня платежными поручениями перечисляют средства, зачисленные в соответствии с пунктом 2.7 настоящего Указания, на лицевой счет с символом отчетности банка 28, открытый Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".

2.9. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 1999 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием.