См. Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2017 года).
"Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2016 года)" (утв. Банком России)

Таблица 16.1 "Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости"

Таблица 16.1 "Учет инвестиционного имущества

по справедливой стоимости"

1. Стр. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9), гр. 3, 4 = Стр. 10, гр. 3, 4

2. Стр. 10, гр. 4 = Стр. 1, гр. 3 - только для годовой отчетности

3. Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, гр. 3, 4 таблицы 16.1 = Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (НПО) + Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (ОПС) + Стр. 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (ССФ)

4. Стр. (1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9), гр. 3, 4 таблицы 16.1 (НПО), таблицы 16.1 (ОПС), таблицы 16.1 (ССФ) = Стр. 10, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (НПО), таблицы 16.1 (ОПС), таблицы 16.1 (ССФ)

5. Стр. 10, гр. 3, 4 = Стр. 10, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (НПО) + Стр. 10, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (ОПС) + Стр. 10, гр. 3, 4 таблицы 16.1 (ССФ)

Примечание 16 "Инвестиционное имущество" Таблица 16.2 "Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам"