См. Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2017 года).
"Контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов (начиная с отчетности за первый квартал 2016 года)" (утв. Банком России)
- 2. Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (форма 0420201)
- Раздел I "Активы"
- Раздел II "Обязательства"
- Раздел III "Капитал"
- 2.1. Бухгалтерский баланс негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (форма 0420205)
- 3. Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (форма 0420202)
- Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по договорам об обязательном пенсионном страховании, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 4. Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Раздел II. Инвестиционная деятельность
- Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
- Раздел IV. Прочий совокупный доход
- 3.1. Отчет о финансовых результатах негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (форма 0420207)
- Раздел I. Деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 1. Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 2. Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Подраздел 4. Доходы (расходы) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению
- Раздел II. Инвестиционная деятельность
- Раздел III. Прочие операционные доходы и расходы
- Раздел IV. Прочий совокупный доход
- 4. Отчет об изменениях собственного капитала негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (форма 0420203)
- 5. Отчет о движении средств, предназначенных для обеспечения уставной деятельности негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (форма 0420208)
- 6. Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме акционерного общества (форма 0420204)
- 7. Отчет о потоках денежных средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (форма 0420209)
- 8. Примечания в составе бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственного пенсионного фонда (табличная форма)
- Примечание 5 "Денежные средства и их эквиваленты"
- Таблица 5.1 "Денежные средства и их эквиваленты"
- Таблица 5.2 "Сверка сумм, содержащихся в отчете о денежных потоках, с аналогичными статьями, представленными в бухгалтерском балансе"
- Таблица 5.3 "Информация об инвестиционных и финансовых операциях, не требовавших использования денежных средств и их эквивалентов, и не включенных в отчет о потоках денежных средств"
- Примечание 6 "Депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах"
- Примечание 7 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка"
- Таблица 7.1 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка"
- Таблица 7.2 "Ценные бумаги, удерживаемые для торговли"
- Таблица 7.3 "Ценные бумаги, удерживаемые для торговли, переданные без прекращения признания"
- Таблица 7.4 "Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании"
- Таблица 7.5 "Ценные бумаги, классифицируемые как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка при первоначальном признании, переданные без прекращения признания"
- Примечание 8 "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи"
- Таблица 8.1 "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на __________ 20__ года"
- Таблица 8.2 "Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания
- Примечание 9 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения"
- Таблица 9.1 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения на __________ 20__ года"
- Таблица 9.2 "Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания на __________ 20__ года"
- Примечание 10 "Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность"
- Таблица 10.1 "Прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность на ___________ 20__ года"
- Таблица 10.2 "Информация по платежам к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость"
- Примечание 11 "Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 11.1 "Дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 11.2 "Дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 11.3 "Дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Примечание 12 "Инвестиции в ассоциированные предприятия"
- Примечание 13 "Инвестиции в совместно контролируемые предприятия"
- Примечание 14 "Инвестиции в дочерние предприятия"
- Примечание 15 "Активы и обязательства, включенные в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи"
- Таблица 15.1 "Основные виды активов, включенных в выбывающие группы, классифицируемых как предназначенные для продажи"
- Таблица 15.2 "Основные виды обязательств, включенных в выбывающие группы, классифицируемые как предназначенные для продажи"
- Таблица 15.3 "Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность и отражаемые в отчете о финансовых результатах"
- Таблица 15.4 "Активы (обязательства), включенные в выбывающие группы, составляющие прекращенную деятельность, отраженные в отчете о потоках денежных средств"
- Примечание 16 "Инвестиционное имущество"
- Таблица 16.1 "Учет инвестиционного имущества по справедливой стоимости"
- Таблица 16.2 "Учет инвестиционного имущества по фактическим затратам"
- Таблица 16.3 "Суммы, признанные в отчете о финансовых результатах"
- Таблица 16.4 "Сверка полученных данных по оценке и балансовой стоимости инвестиционного имущества"
- Таблица 16.5 "Минимальные суммы будущих арендных платежей, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях когда негосударственный пенсионный фонд выступает в качестве арендодателя"
- Примечание 17 "Нематериальные активы"
- Примечание 18 "Основные средства"
- Примечание 19 "Отложенные аквизиционные расходы"
- Таблица 19.1 "Отложенные аквизиционные расходы"
- Таблица 19.2 "Отложенные аквизиционные расходы по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 19.3 "Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые"
- Таблица 19.4 "Отложенные аквизиционные расходы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Примечание 20 "Прочие активы"
- Примечание 21 "Резервы под обесценение"
- Таблица 21.1 "Анализ изменений резерва под обесценение депозитов в кредитных организациях и банках-нерезидентах"
- Таблица 21.2 "Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи"
- Таблица 21.3 "Информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения"
- Таблица 21.4 "Анализ изменения резерва под обесценение прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности в течение отчетного периода"
- Таблица 21.5 "Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 21.6 "Анализ изменений резерва под обесценение дебиторской задолженности по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Таблица 21.7 "Анализ изменений резерва под обесценение прочих активов"
- Примечание 22 "Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка"
- Примечание 23 "Займы и прочие привлеченные средства"
- Таблица 23.1 "Займы и прочие привлеченные средства"
- Таблица 23.2 "Информация о минимальных арендных платежах по финансовой аренде"
- Примечание 24 "Выпущенные долговые ценные бумаги"
- Примечание 25 "Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 25.1 "Кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 25.2 "Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию"
- Таблица 25.3 "Кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию"
- Примечание 26 "Обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Примечание 27 "Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые"
- Примечание 28 "Обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированные как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Примечание 29 "Обязательства по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченные фиксируемыми платежами"
- Таблица 29.1 "Чистые обязательства (активы) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченные фиксируемыми платежами пенсионного плана"
- Таблица 29.2 "Чистые активы (обязательства) пенсионного плана с установленными выплатами"
- Таблица 29.3 "Изменение приведенной стоимости обязательств плана"
- Таблица 29.4 "Изменение справедливой стоимости активов плана"
- Таблица 29.5 "Распределение активов плана"
- Таблица 29.8 "Расходы по пенсионному плану"
- Таблица 29.9 "Чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами"
- Таблица 29.10 "Расходы по прочим долгосрочным вознаграждениям"
- Примечание 30 "Резервы - оценочные обязательства"
- Примечание 31 "Прочие обязательства"
- Примечание 32 "Капитал"
- Примечание 34 "Взносы по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 34.1 "Взносы по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 34.2 "Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Таблица 34.3 "Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые"
- Таблица 34.4 "Взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Таблица 34.5 "Количество застрахованных лиц по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 34.6 "Структура и количество действующих договоров негосударственного пенсионного обеспечения, количество участников"
- Таблица 34.7 "Количество действующих договоров, заключенных с компаниями - учредителями негосударственного пенсионного фонда и его сотрудниками"
- Примечание 35 "Выплаты по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 35.1 "Выплаты по договорам об обязательном пенсионном страховании"
- Таблица 35.2 "Состав статьи "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Таблица 35.3 "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые"
- Таблица 35.4 "Выплаты по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод"
- Таблица 35.5 "Количество прекративших действие договоров негосударственного пенсионного обеспечения и выбывших участников"
- Примечание 36 "Изменение обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения"
- Примечание 37 "Аквизиционные расходы"
- Таблица 37.1 "Аквизиционные расходы"
- Таблица 37.2 "Состав статьи "Изменение отложенных аквизиционных расходов"
- Примечание 38 "Прочие доходы (расходы) по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 38.1 "Прочие доходы за вычетом расходов (прочие расходы за вычетом доходов) от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 38.2 "Прочие доходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Таблица 38.3 "Прочие расходы от деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению"
- Примечание 39 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости, изменение которой отражается в составе прибыли или убытка, кроме финансовых обязательств, классифицируемых как оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, при первоначальном признании"
- Примечание 40 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по операциям с финансовыми активами, имеющимися в наличии для продажи"
- Примечание 41 "Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом"
- Примечание 42 "Процентные доходы"
- Примечание 43 "Прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)"
- Примечание 44 "Общие и административные расходы"
- Примечание 45 "Процентные расходы"
- Примечание 46 "Прочие доходы и расходы"
- Примечание 47 "Налог на прибыль"
- Таблица 47.1 "Расход (доход) по налогу на прибыль, отраженный в составе прибыли (убытка) за год в разрезе компонентов"
- Таблица 47.2 "Сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль"
- Таблица 47.3 "Даты истечения срока перенесения налоговых убытков на будущие периоды"
- Таблица 47.4 "Налоговое воздействие временных разниц и отложенного налогового убытка"
- Примечание 49 "Прибыль (убыток) на акцию"
- Таблица 49.1 "Базовая прибыль (убыток) на акцию"
- Таблица 49.2 "Прибыль (убыток) за отчетный период, принадлежащая акционерам - владельцам обыкновенных акций"
- Таблица 49.3 "Разводненная прибыль (убыток) на обыкновенную акцию"
- Примечание 50 "Сегментный анализ"
- Таблица 50.1 "Информация о распределении активов и обязательств по отчетным сегментам по состоянию на отчетную дату"
- Таблица 50.2 "Информация по распределению доходов и расходов по отчетным сегментам за отчетный период"
- Таблица 50.3 "Сверка совокупных доходов по отчетным сегментам"
- Таблица 50.4 "Сверка совокупных прибылей и убытков по отчетным сегментам"
- Таблица 50.5 "Сверка активов и обязательств по отчетным сегментам"
- Таблица 50.6 "Информация о степени зависимости от основных клиентов"
- Таблица 50.7 "Географическая информация"
- Примечание 51 "Управление рисками"
- Таблица 51.3 "Половозрастная структура обязательств по договорам негосударственного пенсионного обеспечения (пенсионные планы (пенсионные схемы)"
- Таблица 51.4 "Половозрастная структура обязательств по обязательному пенсионному страхованию на ____ 20__ года"
- Таблица 51.5 "Информация о кредитном качестве непросроченных и необесцененных долговых финансовых активов на _______ 20__ года"
- Таблица 51.6 "Информация о кредитном качестве по депозитам и прочим размещенным средствам в кредитных организациях и банках-нерезидентах на ______ 20__ года"
- Таблица 51.7 "Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи на _______ 20__ года"
- Таблица 51.8 "Информация о кредитном качестве по долговым финансовым активам, удерживаемым до погашения на _______ 20__ года"
- Таблица 51.9 "Информация о кредитном качестве дебиторской задолженности по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению на _______ 20__ года"
- Таблица 51.10 "Информация о кредитном качестве прочих размещенных средств и прочей дебиторской задолженности на _______ 20__ года"
- Таблица 51.11 "Географический анализ финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда на _______ 20__ года"
- Таблица 51.12 "Анализ финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения на основе договорных недисконтированных денежных потоков на _______ 20__ года"
- Таблица 51.13 "Анализ финансовых активов и финансовых обязательств в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основе ожидаемых сроков погашения на _______ 20__ года"
- Таблица 51.14 "Краткий обзор финансовых активов и обязательств негосударственного пенсионного фонда в разрезе основных валют на _______ 20__ года"
- Примечание 52 "Передача финансовых активов"
- Таблица 52.1 "Информация о балансовой стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка, финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, и финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, а также связанных с ними обязательств"
- Таблица 52.2 "Информация об операциях по передаче, в которых контрагенты по соответствующим обязательствам имеют право на возмещение только по переданным активам"
- Таблица 52.3 "Данные об операциях по передаче, в которых негосударственный пенсионный фонд продолжает признание активов в случае продолжающегося участия"
- Таблица 52.4 "Информация о продолжающемся участии в переданных финансовых активах, отвечающих критериям прекращения признания на _______ 20__ года"
- Таблица 52.5 "Анализ по договорным срокам до погашения недисконтированных потоков денежных средств, предназначенных для выкупа переданных активов или других сумм, подлежащих уплате получателю в отношении финансовых активов, отвечающих критериям прекращения признания на _______ 20__ года"
- Таблица 52.6 "Доходы за вычетом расходов, признанные на дату передачи, последующие доходы или расходы, признанные в связи с продолжающимся участием и общая совокупная сумма доходов или расходов"
- Примечание 53 "Условные обязательства"
- Примечание 54 "Производные финансовые инструменты и учет хеджирования"
- Таблица 54.1 "Условная и балансовая суммы требований по производным финансовым инструментам на ______ 20__ года"
- Таблица 54.2 "Справедливая стоимость производных финансовых инструментов, используемых для целей хеджирования"
- Таблица 54.3 "Признанная прибыль или убыток при хеджировании справедливой стоимости"
- Таблица 54.4 "Хеджирование денежных потоков"
- Таблица 54.5 "Анализ сумм, переклассифицированных из фонда хеджирования денежных потоков в статьи отчета о финансовых результатах"
- Примечание 55 "Справедливая стоимость финансовых инструментов"
- Таблица 55.1 "Уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости на _______ 20__ года"
- Таблица 55.2 "Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 2, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на ____ 20__ года"
- Таблица 55.3 "Методы оценки и исходные данные, использованные в оценке справедливой стоимости для оценок уровня 3, а также чувствительность оценок к возможным изменениям исходных данных на _______ 20__ года"
- Таблица 55.5 "Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости"
- Таблица 55.6 "Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости"
- Таблица 55.7 "Методы оценки и исходные данные, использованные для оценки справедливой стоимости"
- Примечание 56 "Взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств"
- Примечание 57 "Операции со связанными сторонами"
- 9. Отчет о целевом использовании средств негосударственного пенсионного фонда в форме некоммерческой организации (форма 0420206)
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей