Качество проведения внутреннего финансового контроля

2.8

Осуществляет ли главный администратор средств внутренний финансовый контроль методом "контроль по уровню подведомственности" в отношении процедур и операций, совершенных подведомственными распорядителями и получателями бюджетных средств, администраторами доходов бюджета и администраторами источников финансирования дефицита бюджета:

- путем проведения проверок, направленных на установление соответствия представленных документов требованиям нормативных правовых актов Российской Федерации, регулирующих бюджетные правоотношения, и внутренним стандартам и процедурам;

- путем сбора (запроса), анализа и оценки (мониторинга) главным администратором бюджетных средств, администратором бюджетных средств информации об организации и результатах выполнения внутренних бюджетных процедур подведомственными администраторами бюджетных средств и получателями бюджетных средств?

(п. 21 Правил)

Контроль по уровню подведомственности осуществляется обоими перечисленными способами

2

Если контроль осуществляется одним из перечисленных способов, указать каким

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Контроль по уровню подведомственности осуществляется одним из перечисленных способов

1

Контроль по уровню подведомственности не осуществляется

0

2.9

Имеют ли место случаи несоблюдения требований, установленных картами контроля:

- к периодичности контрольных действий;

- к методам контроля;

- к способам проведения контрольных действий,

при осуществлении внутреннего финансового контроля?

(п. 18 Правил)

Случаи несоблюдения требований, перечисленных в настоящем пункте, не выявлялись

2

Имели место отдельные случаи несоблюдения требований, перечисленных в настоящем пункте

1

Имели место множественные случаи несоблюдения требований, перечисленных в настоящем пункте

0

2.10

Имели ли случаи нарушения следующих требований при ведении регистров (журналов) внутреннего финансового контроля (далее - журналы):

- журналы ведутся всеми структурными подразделениями, ответственными за выполнение внутренних бюджетных процедур;

- журналы содержат информацию о недостатках и нарушениях, выявленных при исполнении внутренних бюджетных процедур;

- журналы содержат сведения о причинах рисков возникновения нарушений, недостатков;

- журналы содержат сведения о предлагаемых мерах по устранению выявленных нарушений, недостатков,

при осуществлении внутреннего финансового контроля?

(п. 22 Правил)

Все требования, перечисленные в настоящем пункте, выполнены в полном объеме всеми структурными подразделениями главного администратора средств, ответственными за выполнение внутренних бюджетных процедур

3

Имеет место единичный случай невыполнения одного из перечисленный в настоящем пункте требований

2

Требования, перечисленные в настоящем пункте, выполнены не всеми подразделениями главного администратора средств, ответственными за выполнение внутренних бюджетных процедур, и не в полном объеме

1

Требования, указанные в настоящем пункте, не выполнялись ни одним из структурных подразделений главного администратора средств, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур

0

2.11

Осуществляется ли учет журналов в порядке, установленном главным администратором средств?

(п. 23 Правил)

Осуществляется в соответствии с установленным порядком

2

Имеют место отдельные нарушения установленного порядка

1

Имеют место множественные нарушения установленного порядка или порядок не установлен

0

2.12

Осуществляется ли хранение журналов в порядке, установленном главным администратором средств?

(п. 23 Правил)

Осуществляется в соответствии с установленным порядком

2

Имеют место отдельные нарушения установленного порядка

1

Имеют место множественные нарушения установленного порядка или порядок не установлен

0

2.13

Осуществляется ли направление руководителю главного администратора средств информации о результатах внутреннего финансового контроля с установленной периодичностью?

(п. 24 Правил)

Информация направляется всеми подразделениями, ответственными за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур, (уполномоченным подразделением) с установленной периодичностью

2

Информация направляется не всеми подразделениями, ответственными за результаты выполнения внутренних бюджетных процедур (уполномоченным подразделением),

либо с нарушением установленной периодичности

1

Информация не направляется или периодичность не установлена

0

2.14

Приняты ли руководителем (заместителем руководителя) главного администратора средств по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля решения с указанием сроков их выполнения?

(п. 25 Правил)

Решения с указанием сроков их выполнения приняты

2

Указать наиболее значимые решения, принятые по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля в 2016 году, а также результаты исполнения принятых решений

Решения приняты без указания сроков их выполнения

1

Решения не приняты

0

2.15

Учитывается ли при принятии решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля информация из следующих источников:

- акты, заключения, представления и предписания органов государственного финансового контроля;

- отчеты внутреннего финансового аудита?

(п. 26 Правил)

Учитывается информация из всех перечисленных источников

2

Учитывается информация из одного из перечисленных источников

1

Информация из перечисленных источников не учитывается

0