Качество подготовки к проведению внутреннего финансового контроля

2.1

Во всех ли структурных подразделениях главного администратора средств, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, осуществляется внутренний финансовый контроль?

(п. 3 Правил <**>)

Внутренний финансовый контроль осуществляется во всех структурных подразделениях, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур

3

Указать наименования структурных подразделений главного администратора средств, в которых осуществляется внутренний финансовый контроль

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Внутренний финансовый контроль осуществляется не во всех структурных подразделениях, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур

1

Внутренний финансовый контроль в структурных подразделениях, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, не осуществляется

0

2.2

Сформированы ли перечни операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) в структурных подразделениях главного администратора средств, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур?

(пп. б) п. 11 Правил)

Перечни сформированы во всех структурных подразделениях, все внутренние бюджетные процедуры охвачены в полном объеме

3

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Указать количество внутренних бюджетных процедур (всего), ед.

Указать количество внутренних бюджетных процедур, по которым сформированы перечни операций, ед.

Перечни сформированы во всех структурных подразделениях, не все внутренние бюджетные процедуры охвачены в полном объеме

2

Перечни сформированы не во всех структурных подразделениях

1

Перечни не сформированы

0

2.3

Оценивается ли в структурных подразделениях главного администратора средств, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, вероятность возникновения событий, негативно влияющих на выполнение внутренних бюджетных процедур (далее - бюджетные риски), при принятии решения о включении операций из перечня операций в карту внутреннего финансового контроля?

(пп. б) п. 25 Правил)

Бюджетные риски оцениваются во всех структурных подразделениях

2

Указать методы и способы оценки бюджетных рисков либо причины отсутствия такой оценки

Бюджетные риски оцениваются не во всех структурных подразделениях

1

Бюджетные риски не оцениваются

0

2.4

Утверждены ли руководителем (заместителем руководителя) карты внутреннего финансового контроля (далее - карты контроля) для всех структурных подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, главного администратора средств?

(п. 13 Правил)

Карты контроля утверждены для всех структурных подразделений

3

Указать долю структурных подразделений, ответственных за выполнение внутренних бюджетных процедур, для которых утверждены карты контроля, процентов

Указать количество и реквизиты действующих карт контроля

В случае неисполнения (частичного исполнения) пункта Правил - указать причины

Карты контроля утверждены для большинства структурных подразделений

2

Карты контроля утверждены для меньшинства структурных подразделений

1

Карты контроля не утверждались

0

2.5

Имеют ли место в структурных подразделениях главного администратора средств факты нарушения требований по проведению актуализации карт контроля в случае:

- наступления конца очередного финансового года;

- принятия решения руководителем (заместителем руководителя) о внесении изменений в карты контроля;

- внесения изменений в нормативные правовые акты, влекущих изменение внутренних бюджетных процедур?

(п. 14 Правил)

Нарушения отсутствуют

3

Имеет место один случай нарушения указанных в настоящем пункте требований

2

Имеет место не более трех случаев нарушения указанных в настоящем пункте требований

1

Имеет место множественное (более трех) нарушение указанных в настоящем пункте требований

0

2.6

Указываются ли в формируемых в структурных подразделениях главного администратора средств картах контроля по каждому отражаемому в них предмету следующие данные:

- должностное лицо, ответственное за выполнение операции;

- периодичность выполнения операции;

- должностное лицо, осуществляющее контрольные действия;

- периодичность контрольных действий;

- методы контроля;

- способы проведения контрольных действий?

(п. 10 Правил)

Требования настоящего пункта выполнены всеми подразделениями, осуществляющими внутренний финансовый контроль, в полном объеме

3

Требования настоящего пункта выполнены не всеми подразделениями, осуществляющими внутренний финансовый контроль, либо не в полном объеме

2

Требования настоящего пункта выполнены не всеми подразделениями, осуществляющими внутренний финансовый контроль, и не в полном объеме

1

Требования настоящего пункта не выполнены ни одним из подразделений, осуществляющих внутренний финансовый контроль

0

2.7

Учитываются ли при формировании карт внутреннего финансового контроля:

- результаты внутреннего финансового аудита;

- результаты проверок контрольно-надзорных органов;

- обращения граждан и организаций?

Учитываются все перечисленные факторы.

3

Учитывается два из перечисленных факторов.

2

Учитывается один из перечисленных факторов.

1

Перечисленные факторы не учитываются.

0