Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 20YY года

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

1p 111,113

7p10 Примечание 20YY 20XX

───────────────────────────────────────────────────────────────────────────

Денежные средства от операционной

деятельности

7p31 Проценты полученные 25

7p31 Проценты уплаченные 25

Доходы за вычетом расходов (Расходы за

вычетом доходов) по операциям с

финансовыми активами, оцениваемыми по

справедливой стоимости через прибыль

или убыток 28

Расходы за вычетом доходов (Доходы за

вычетом расходов) по операциям с

финансовыми обязательствами,

оцениваемыми по справедливой стоимости

через прибыль или убыток 29

Доходы за вычетом расходов (Расходы за

вычетом доходов) по операциям с

иностранной валютой

Доходы за вычетом расходов (Расходы за

вычетом доходов) по операциям с

драгоценными металлами

Комиссии полученные 26

Комиссии уплаченные 26

Прочие операционные доходы 27

Уплаченные административные и прочие

операционные расходы 30

7p35 Уплаченный налог на прибыль 31

──────────────────────────────────────────────────────────────

Денежные средства, полученные от

(использованные в) операционной

деятельности до изменений в

операционных активах и обязательствах

──────────────────────────────────────────────────────────────

Изменение в операционных активах и

обязательствах

Чистое снижение (прирост) по

обязательным резервам на счетах в

Банке России (центральных банках)

Чистое снижение (прирост) по

финансовым активам, оцениваемым по

справедливой стоимости через прибыль

или убыток 6

Чистое снижение (прирост) по средствам

в других банках 7

Чистое снижение (прирост) по кредитам

и дебиторской задолженности 8

Чистое снижение (прирост) по прочим

активам 14

Чистый прирост (снижение) по средствам

других банков 16

Чистый прирост (снижение) по средствам

клиентов 17

Чистый прирост (снижение) по

финансовым обязательствам, оцениваемым

по справедливой стоимости через

прибыль или убыток 18

Чистый прирост (снижение) по прочим

обязательствам 21

──────────────────────────────────────────────────────────────

Чистые денежные средства, полученные

от (использованные в) операционной

деятельности

──────────────────────────────────────────────────────────────

7p21 Денежные средства от инвестиционной

деятельности

7p16(c) Приобретение финансовых активов,

относящихся к категории "имеющиеся в

наличии для продажи" 9

7p16(d) Поступления от реализации (и

погашения) финансовых активов,

относящихся к категории "имеющиеся в

наличии для продажи" 9

7p16(c,e) Приобретение финансовых активов,

относящихся к категории "удерживаемые

до погашения" 10

7p16(d,f) Поступления от погашения финансовых

активов, относящихся к категории

"удерживаемые до погашения" 10

7p38 Вложения в ассоциированные и

совместные предприятия (организации),

за вычетом полученных денежных средств

<1>

7p38 Поступления от реализации вложений в

ассоциированные и совместные

предприятия (организации), за вычетом

уплаченных денежных средств <2>

7p16(a) Приобретение основных средств и

нематериальных активов 13

7p16(b) Поступления от реализации основных

средств и нематериальных активов 13

7p16(b) Поступления от реализации объектов

инвестиционного имущества 12

7p31 Дивиденды полученные

──────────────────────────────────────────────────────────────

Чистые денежные средства, полученные

от (использованные в) инвестиционной

деятельности

──────────────────────────────────────────────────────────────

7p21 Денежные средства от финансовой

деятельности

7p17(a) Эмиссия обыкновенных акций

7p17(a) Эмиссия привилегированных акций

7p17(a) Прочие взносы акционеров (участников)

в уставный капитал

7p17(b) Приобретение собственных акций, 23

выкупленных у акционеров

7p17(a) Продажа собственных акций, выкупленных 23

у акционеров

7p17(c) Поступления от выпуска долговых ценных

бумаг

7p17(c) Погашение выпущенных долговых ценных

бумаг

7p17(c) Привлечение прочих заемных средств

7p17(d) Возврат прочих заемных средств

7p31 Выплаченные дивиденды 33

7p17 Прочие выплаты акционерам

──────────────────────────────────────────────────────────────

Чистые денежные средства, полученные

от (использованные в) финансовой

деятельности

──────────────────────────────────────────────────────────────

Влияние изменений официального курса

Банка России на денежные средства и их

эквиваленты

──────────────────────────────────────────────────────────────

Чистый прирост (снижение) денежных

средств и их эквивалентов

Денежные средства и их эквиваленты на

начало года 5

──────────────────────────────────────────────────────────────

Денежные средства и их эквиваленты на

конец года 5

──────────────────────────────────────────────────────────────

7p39-42 <1> При составлении отдельной финансовой отчетности

наименование статьи отчета о движении денежных средств:

"Вложения в дочерние, ассоциированные и совместные

предприятия (организации), за вычетом полученных денежных

средств".

<2> При составлении отдельной финансовой отчетности

наименование статьи отчета о движении денежных средств:

"Поступления от реализации вложений в дочерние,

ассоциированные и совместные предприятия (организации), за

вычетом уплаченных денежных средств".

7p43 (Опишите операции, не связанные с движением денежных

средств.)

(Рекомендуется тщательно подходить к составлению отчета о

движении денежных средств, в частности к раскрытию движений

по кредитам, ценным бумагам, депозитам и прочим заемным

средствам.

Распространенной ошибкой является допущение, что все

изменения по этим строкам относятся к движению денежных

средств от операционной деятельности.

Курсовые разницы от переоценки таких финансовых инструментов,

выраженных в иностранной валюте, отраженные в течение

отчетного периода по строке "Влияние изменений официального

курса Банка России на денежные средства и их эквиваленты",

подлежат взаимному исключению.

Все корректировки по справедливой стоимости подлежат

исключению.

Движение по строкам "Поступления от выпуска долговых ценных

бумаг" и "Погашение выпущенных долговых ценных бумаг" отчета

о движении денежных средств может быть классифицировано в

состав операционной деятельности, например, в части

осуществления операций с выпущенными векселями и депозитными

(сберегательными) сертификатами.

Движение по строкам "Приобретение финансовых активов,

относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи" и

"Поступления от реализации (и погашения) финансовых активов,

относящихся к категории "имеющиеся в наличии для продажи"

отчета о движении денежных средств может быть

классифицировано в состав операционной деятельности при

осуществлении операций с такими финансовыми инструментами не

в инвестиционных целях.)