17. Средства клиентов

1p77 20YY 20XX

──────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные и общественные организации

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Прочие юридические лица

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Физические лица

текущие счета (вклады до востребования)

срочные вклады

──────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

──────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p6 (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с

(В1) учетом их характеристик.)

В число государственных и общественных организаций не входят

коммерческие предприятия, доли участия (паи, акции) которых

принадлежат государству.

39p43 В течение 20YY года в отчете о прибылях и убытках (в отчете об

(AG64) изменениях в собственном капитале, так как фактически

представляет собой взносы участников кредитной организации в

уставный капитал (выплаты участникам кредитной организации)

была отражена прибыль (убыток) в сумме _______ тысяч рублей

(20XX г.: ________ тысяч рублей) от первоначального признания

срочных депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.

39p43(AG (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых

76,76A) инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных

данных, доходы и расходы при первоначальном признании

отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям

экономики:

IFRS7 20YY 20XX

p34 ──────────────────────

Сумма % Сумма %

──────────────────────────────────────────────────────────────

Государственные органы

Муниципальные органы власти

Предприятия нефтегазовой

промышленности

Предприятия торговли

Транспорт

Страхование

Финансы и инвестиции

Строительство

Телекоммуникации

Физические лица

Прочие

──────────────────────────────────────────────────────────────

Итого средств клиентов

──────────────────────────────────────────────────────────────

IFRS7p34 За 31 декабря 20XX года кредитная организация имела ___

(c) клиентов (20XX г.: ____ клиентов) с остатками средств свыше

_____ тысяч рублей. Совокупный остаток средств этих клиентов

составил _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей),

или ___% (20XX г.: ___%) от общей суммы средств клиентов.

IFRS7p38 В средствах клиентов отражены депозиты в сумме ________ тысяч

рублей (20XX г.: _______ тысяч рублей), являющиеся

обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным

аккредитивам, гарантиям и поручительствам. См. примечание 37.

IFRS7p34 (Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным

аспектам средств клиентов кредитной организации, например,

существенным концентрациям, кредитно-депозитным схемам и

т.д.)

IFRS7p14 (Рекомендуется раскрыть общую сумму обеспеченных

обязательств, характер и балансовую стоимость активов,

заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация

является очень подробной, рекомендуется проанализировать

необходимость представления ее в отдельном примечании.)

IFRS7p25 См. примечание 39 в отношении информации о справедливой

стоимости средств клиентов по классам.

IFRS7p34 Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический

анализ средств клиентов представлены в примечании 35.

Информация по операциям со связанными сторонами представлена

в примечании 42.