Глава 4. Принципы депозитарного учета
Укажите верное утверждение, относящееся к взаимосвязи операций в разных депозитариях и регистраторе:
A. Любая операция по междепозитарному счету сопровождается операциями по счетам депо клиентов
B. Любая операция по счетам депо клиентов отражается в системе ведения реестра
C. Любая операция по счетам депо клиентов номинального держателя сопровождается операцией по междепозитарному счету
D. После заключения междепозитарного договора права собственности клиентов учитываются в обоих депозитариях, заключивших этот договор
Из перечисленных ниже укажите верные утверждения в отношении порядка депозитарного учета:
I. Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его клиентам (депонентам), не отражаются в основном бухгалтерском балансе депозитария, они учитываются вне основного баланса;
II. Если депозитарий является владельцем части ценных бумаг, им же учитываемых, то денежная оценка этих ценных бумаг отражается в бухгалтерском балансе, а сами ценные бумаги - вне баланса;
III. Если депозитарий является владельцем части ценных бумаг, им же учитываемых, то денежная оценка этих ценных бумаг не отражается в бухгалтерском балансе, а сами ценные бумаги отражаются вне баланса.
Из перечисленных ниже укажите верные утверждения в отношении порядка депозитарного учета:
I. Депозитарный учет ценных бумаг ведется в штуках;
II. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска, а также отражение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в депозитарии;
III. В целях ведения депозитарного учета одной ценной бумагой (одной штукой) следует считать минимальный номинал обращающихся ценных бумаг данного выпуска, если иное не определено условиями выпуска и обращения ценных бумаг.
D. Верно все вышеперечисленное
Какие существуют способы для учета прав депонентов на ценные бумаги?
Способ учета, при котором депонент может давать поручение депозитарию, содержащее только определенное количество ценных бумаг одного выпуска без указания их индивидуальных признаков, называется:
Способ учета, при котором депонент может давать поручения депозитарию в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, называется:
Способ учета, при котором депонент, отдавая поручения депозитарию, указывает признак группы, к которой отнесены ценные бумаги, называется:
Укажите неправильное утверждение:
I. При открытом способе учета депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо;
II. При закрытом способе учета депозитарий обязан принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо;
III. При маркированном способе учета депонент отдает поручение в отношении ценных бумаг, хранящихся на счете депо, с указанием количества и группы признаков ценных бумаг;
IV. Депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета прав на ценные бумаги если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого депозитарием.
Укажите правильное утверждение:
I. При открытом способе учета депонент может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо;
II. При закрытом способе учета депозитарий не обязан принимать и исполнять поручения депонента в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо;
III. При маркированном способе учета депонент отдает поручение в отношении ценных бумаг, хранящихся на счете депо, с указанием количества, но без указания группы признаков ценных бумаг.
D. Ничего из перечисленного выше
Учетный регистр депозитария, состоящий из последовательных записей, называется:
D. Отчетом о выполнении поручения
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России учетным регистром аналитического счета депо, являющимся совокупностью лицевых счетов, набор допустимых операций с которыми регламентирован одним документом, называется:
Какие общие характеристики имеют ценные бумаги, учитываемые на одном счете депо в депозитарии?
II. Одинаковый набор допустимых операций;
Может ли некредитная организация, имеющая лицензию профессионального участника на осуществление депозитарной деятельности, открыть у себя в депозитарии счет депо для учета ценных бумаг, принадлежащих ей на праве собственности?
A. Нет, такой счет не может быть открыт, поскольку открытие счета депо обусловлено заключением депозитарного договора
B. Да, поскольку ведение депозитарного учета ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или ином вещном праве, является обязанностью для такой организации
C. Ведение депозитарного учета ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности или ином вещном праве, является обязанностью организации, но не является депозитарной деятельностью и не подтверждает права собственности
Укажите верное утверждение, относящееся к структуре счета депо в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России:
A. Раздел счета депо - учетный регистр, являющийся совокупностью лицевых счетов, операции с которыми регламентированы одним документом
B. Лицевой счет - учетный регистр, являющийся совокупностью разделов счета депо с одинаковым набором допустимых операций
C. В разделе счета депо могут храниться только ценные бумаги одного выпуска
D. Лицевой счет не может быть закрыт, пока не закрыт соответствующий счет депо
Укажите верное утверждение, относящееся к структуре счетов депо в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России:
A. Счет для учета ценных бумаг в пути - пассивный, а ценных бумаг, владельцы которых не установлены, - активный
B. Счет для учета ценных бумаг в пути - активный, а ценных бумаг, владельцы которых не установлены, - пассивный
C. Счета для учета ценных бумаг в пути и ценных бумаг, владельцы которых не установлены, - пассивны
D. Счета для учета ценных бумаг в пути и ценных бумаг, владельцы которых не установлены, - активны
Лицевой счет в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России: определяется как...
A. Счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг, в разрезе их владельцев
B. Совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг
C. Минимальная неделимая структурная единица депозитарного учета, открываемая в рамках счета депо
D. Совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг разных выпусков
Для каких лицевых счетов ведется список индивидуальных номеров ценных бумаг (в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России)?
A. Для лицевых счетов, используемых для закрытого способа учета ценных бумаг
B. Для лицевых счетов, используемых для открытого способа учета ценных бумаг
C. Для лицевых счетов, используемых для хранения документарных ценных бумаг
D. Для лицевых счетов, используемых для маркированного способа учета ценных бумаг
Укажите неправильное утверждение в отношении лицевых счетов, открываемых для целей депозитарного учета в рамках счетов депо (в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России):
A. На лицевом счете учитываются эмиссионные ценные бумаги одного выпуска с одинаковым набором допустимых операций
B. Лицевые счета открываются только в рамках пассивных аналитических счетов депо
C. Не может быть закрыт лицевой счет с ненулевым остатком ценных бумаг
D. При закрытии аналитического счета депо во внутреннем учете закрываются все лицевые счета, открытые на этом счете
В каких единицах осуществляется депозитарный учет?
II. В единицах, в которых определена номинальная стоимость ценных бумаг.
C. I - обязательно, II - дополнительно по решению депозитария
D. II - обязательно, I - дополнительно по решению депозитария
Что означает принцип двойной записи в учете ценных бумаг на счетах депо?
A. Ценная бумага отражается в учете дважды: в бухгалтерском балансе и на забалансовых счетах
B. Ценная бумага отражается в учете дважды: на счете владельца и на счете эмитента
C. Ценная бумага отражается в учете дважды: на счете депо депонента и на счете места хранения
D. Ценная бумага отражается в учете дважды: на счете ЛОРО и счете НОСТРО
Какие утверждения правильны при соблюдении баланса в депозитарном учете ценных бумаг?
I. Для каждого выпуска ценных бумаг номинальная стоимость ценных бумаг на активных счетах депо должна равняться номинальной стоимости ценных бумаг на пассивных счетах депо;
II. Для каждого выпуска ценных бумаг количество ценных бумаг на активных счетах депо должно равняться количеству ценных бумаг на пассивных счетах депо;
III. Для каждого выпуска ценных бумаг количество ценных бумаг на счетах депо депонентов должно равняться количеству ценных бумаг на счетах мест хранения.
В каком документе депозитария (некредитная организация) должен содержаться план синтетических счетов депо для учета депозитарных операций с ценными бумагами?
I. В условиях осуществления депозитарной деятельности;
II. В порядке совершения операций и документооборота депозитария;
III. Депозитарий не обязан вести синтетический учет, следовательно, включать план счетов в документы необязательно;
IV. В правилах ведения учета депозитарных операций.
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг в разрезе их владельцев, являются:
D. I или III в зависимости от статуса владельцев ценных бумаг
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг в разрезе их хранения, являются:
D. II или III в зависимости от места хранения
Укажите типы счетов депо, которые в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России НЕ являются активными
A. Ценные бумаги, права на которые учитываются в реестре
B. Ценные бумаги, права на которые удостоверяются другими депозитариями
C. Ценные бумаги, находящиеся на переоформлении
D. Ценные бумаги, изъятые из обращения
Укажите типы счетов депо, которые в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России являются пассивными:
II. Счета для учета ценных бумаг, обремененных обязательствами;
III. Счета для учета ценных бумаг, владельцы которых не установлены.
Что такое в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России активный счет депо?
A. Счет депо, на котором отражаются ценные бумаги в разрезе мест их хранения
B. Счет депо, на котором отражаются ценные бумаги в разрезе их владельцев
C. Счет депо, с которым в данный момент производится операция
D. Счет депо, на котором отражаются ценные бумаги, принадлежащие депозитарию
Что относится к материалам депозитарного учета?
I. Поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;
Что из перечисленного ниже относится к материалам депозитарного учета?
I. Ценные бумаги, депонированные в депозитарии;
II. Поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;
III. Документы о состоянии учетных регистров;
IV. Письменные поручения государственных органов.
В каком из регистров депозитарного учета должна содержаться информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях?
II. Журнал операций депозитария;
III. Журнал отправленных отчетов и выписок;
IV. Операционный журнал счета депо.
Что такое "анкета" учетного регистра депозитария?
A. Учетный регистр, состоящий из последовательных записей
B. Совокупность лицевых счетов, операции по которым регламентированы одним документом
C. Учетный регистр, в котором отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета
D. Совокупность записей в регистрах депозитария, предназначенная для учета ценных бумаг
Что из нижеперечисленного может являться основанием совершения записей по счету депо клиента
II. Поручение уполномоченного лица депонента;
III. Поручение попечителя счета;
IV. Свидетельство о смерти в случае передачи прав на ценные бумаги в порядке наследования.
В зависимости от инициатора можно выделить следующие виды поручений, являющихся основаниями для проведения депозитарной операции:
В каких случаях депозитарий вправе принимать поручения на проведение операций, изменяющих остатки ценных бумаг на счете депо, по телефону?
A. Если такая возможность предусмотрена условиями осуществления депозитарной деятельности
B. Если такая возможность предусмотрена в депозитарном договоре или дополнительном соглашении с конкретным клиентом (депонентом)
C. Если можно однозначно установить, что поручение исходит от клиента (депонента)
D. Депозитарий не вправе принимать поручения на совершение депозитарных операций от клиентов (депонентов) по телефону
Поручение, инициатором которого выступает депозитарий по поручению эмитента, является
Поручение, инициатором которого являются должностные лица депозитария, является
Какие документы являются основанием для совершения записей по счету депо?
A. Передаточные распоряжения депонента
Кто является инициатором официальных поручений депозитарию?
A. Официальные лица депозитария
B. Эмитент или регистратор по поручению эмитента
C. Уполномоченные государственные органы
В течение какого срока сохраняются принятые в депозитарии поручения?
C. В течение трех лет и дополнительно не менее пяти лет в архиве
D. В течение срока исковой давности
Кто может служить инициатором поручений депозитарию?
I. Уполномоченные государственные органы;
II. Должностные лица депозитария;
III. Регистратор по поручению эмитента;
Депозитарная операция считается завершенной
A. В момент совершения проводок в учетных регистрах депозитария в соответствии с типом операций
B. В момент регистрации депозитарной операции в операционном журнале депозитария
C. В момент передачи отчета о выполнении операции лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции
D. В момент внесения записи о передаче отчета в журнал выдачи отчетов
Что является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета?
A. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо
B. Поручение на исполнение операций
C. Передаточное распоряжение депонента
К исходящим документам депозитария, направляемым клиентам (депонентам), относятся:
I. Отчеты и выписки по счетам депо и проведенным операциям;
II. Поручения клиентов (депонентов);
III. Отчеты клиенту о возврате документов и мотивированные отказы в исполнении поручений;
IV. Анкеты и журналы, предусмотренные внутренними документами депозитария;
V. Ответы на запросы, заявления и жалобы клиентов.
Кому из перечисленных лиц передается депозитарием отчет об операции, совершенной в связи с консолидацией ценных бумаг выпуска?
Кто устанавливает формы отчета о проведенных депозитарием операциях?
A. Формы устанавливает депозитарий и утверждает СРО
B. Формы устанавливает федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг
C. Депозитарий устанавливает их самостоятельно
Какие требования предъявляются к депозитарию при переходе на электронный документооборот с клиентами (депонентами)?
I. Депозитарий должен предварительно уведомить федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг о начале использования им электронных документов;
II. Особенности обработки и хранения электронных документов, в том числе проставления на документах служебных отметок, порядок удостоверения личности лица, от которого исходит документ, определяются депозитарием в его внутренних документах, определяющих порядок совершения операций и документооборота депозитария, а также в договорах с участниками электронного документооборота;
III. Переход на использование электронного документооборота возможен при условии заключения депозитарием договора (договоров) страхования от электронных и компьютерных преступлений;
IV. Поручение на исполнение депозитарной операции должно быть документом только в бумажной форме.
В соответствии с требованиями нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс, что означает:
A. Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счете данного депозитария как номинального держателя в реестре
B. Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, не должно быть меньше общего количества ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения
C. Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения
D. Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, не должно быть больше общего количества ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения
Сверка баланса депозитария осуществляется на основании данных, полученных в результате:
I. Сверки данных по ценным бумагам клиентов (депонентов), учитываемых на счетах депо в депозитарии, с данными, полученными от вышестоящего депозитария (депозитария места хранения);
II. Сверки данных по ценным бумагам клиентов (депонентов), учитываемых на счетах депо в депозитарии, с данными, полученными от регистратора, в котором данному депозитарию открыт счет номинального держателя;
III. Сверки данных по ценным бумагам клиентов (депонентов), учитываемых на счетах депо в депозитарии, с данными, полученными от эмитента.
B. Верно все перечисленное, кроме III
Сверка баланса депозитария - некредитной организации осуществляется в порядке, установленном:
A. Нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
B. Нормативными правовыми актами Банка России
D. Внутренними документами депозитария
Сверка баланса депозитария - кредитной организации осуществляется в порядке, установленном:
A. Нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг
B. Нормативными правовыми актами Банка России и внутренними документами депозитария
D. Внутренними документами депозитария
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России баланс депо:
A. Отчет депозитария о состоянии аналитических счетов депо, составленный на определенную дату
B. Отчет депозитария о состоянии аналитических и синтетических счетов депо, составленный на определенную дату
C. Отчет депозитария о состоянии учетных регистров депозитария, составленный на определенную дату
D. Отчет депозитария о состоянии синтетических счетов депо, составленный на определенную дату
В целях контроля за совершением депозитарных операций депозитарии - кредитные организации в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Банка России обязаны:
A. На первое число каждого месяца по всем лицевым счетам составлять проверочные ведомости остатков лицевых счетов аналитического учета
B. На последнее число каждого месяца по всем лицевым счетам составлять проверочные ведомости остатков лицевых счетов аналитического учета
C. На первое число каждого месяца по всем лицевым счетам составлять проверочные ведомости остатков лицевых счетов синтетического учета
D. На последнее число каждого месяца по всем лицевым счетам составлять проверочные ведомости остатков лицевых счетов синтетического учета
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России контроль за правильностью аналитического учета, который обязан обеспечить депозитарий - кредитная организация, включает в себя:
I. проверку заполнения первичных документов и соответствия проведенных операций первичным документам;
II. проверку отсутствия технических ошибок при совершении депозитарных операций;
III. правильность отражения на активных счетах реальных активов.
B. Все вышеперечисленное, кроме III
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России контроль за правильностью аналитического учета, который обязан обеспечить депозитарий - кредитная организация, включает в себя:
I. Проверку заполнения первичных документов и соответствия проведенных операций первичным документам;
II. Проверку отсутствия технических ошибок при совершении депозитарных операций;
III. Правильность отражения на активных счетах реальных активов;
IV. Проверку правильности выплаты депозитарием доходов по ценным бумагам.
B. Все вышеперечисленное, кроме IV
Укажите верное определение в отношении процедуры контроля за правильностью аналитического учета, осуществляемых депозитарием - кредитной организацией:
A. Процедуры контроля за правильностью аналитического учета устанавливаются депозитарием в порядке, определенном Банком России, и должны быть описаны в служебных инструкциях депозитария
B. Процедуры контроля за правильностью аналитического учета устанавливаются депозитарием самостоятельно и должны быть описаны в депозитарном договоре
C. Процедуры контроля за правильностью аналитического учета устанавливаются депозитарием самостоятельно и должны быть описаны в служебных инструкциях депозитария
D. Процедуры контроля за правильностью аналитического учета устанавливаются депозитарием по согласованию с депонентом и должны быть описаны в служебных инструкциях депозитария
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России депозитарии - кредитные организации краткий баланс депо составляют:
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России правильность составления краткого баланса депо, который составляют депозитарии - кредитные организации, проверяется:
A. Равенством количества ценных бумаг, учитываемых в депозитарии по счетам депонентов, и ценных бумаг, учитываемых депозитарием на его счете номинального держателя в реестре
B. Равенством количества принятых депозитарных поручений и проведенных депозитарных операций
C. Равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг
D. Равенством количества депозитарных проводок, проведенных по счетам депо депонентов и по счету депозитария как номинального держателя в реестре
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России депозитарии - кредитные организации в целях обеспечения контроля за правильностью депозитарного учета и сверки баланса составляют полный баланс депо:
A. На первое число каждого месяца
B. На первое число нового календарного года
C. На первое число каждого квартала
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России для депозитариев - кредитных организаций в целях обеспечения контроля за правильностью депозитарного учета и сверки баланса установлены процедуры, предусматривающие составление балансов депо:
В соответствии с нормативными правовыми актами Банка России для депозитариев - кредитных организаций в целях обеспечения контроля за правильностью депозитарного учета и сверки баланса установлены процедуры, предусматривающие составление оборотной ведомости по каждому выпуску ценных бумаг, которая составляется:
A. На первое число каждого месяца
B. На первое число нового календарного года
Оборотная ведомость по каждому выпуску ценных бумаг, которая в соответствии с нормативными правовыми актами Банка России в целях обеспечения контроля за правильностью депозитарного учета и сверки баланса составляется депозитариями - кредитными организациями, содержит в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву:
I. Остатки на начало осуществления депозитарием депозитарной деятельности;
IV. Остатки на конец отчетного периода.
B. Все вышеперечисленное, кроме I
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Конституция РФ
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон "О полиции" N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2024 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей