Льготный кредит для бизнеса: разбираемся в деталях

• Какие требования предъявляются к заемщику
• На какие цели выдается кредит
• Когда и на какую сумму можно заключить договор
• Каковы правила погашения и списания кредита

Какие требования предъявляются к заемщику

1. Кредит может получить как юрлицо, так и ИП, но только с работниками.

2. Заемщик должен работать в пострадавших отраслях либо в отраслях, требующих поддержки для возобновления деятельности.

3. Заемщик не находится в стадии банкротства, его деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность.

На какие цели выдается кредит

Кредит выдается для покрытия любых документально подтвержденных расходов на предпринимательскую деятельность. К ним в том числе относится выплата зарплаты, а также оплата ранее полученных кредитов по программе "8,5 процентов" и кредитов на поддержку и сохранение занятости. Кредитные средства нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, на благотворительность.

По покупкам, оплаченным за счет кредита, входной НДС можно принять к вычету в общем порядке.

Когда и на какую сумму можно заключить договор

Кредитный договор можно заключить с 1 июня 2020 года по 1 ноября 2020 года. Чем скорее это сделать, тем больше будет сумма кредита.

Чтобы узнать максимальную сумму кредита, нужно перемножить следующие показатели:

• расчетный размер оплаты труда - МРОТ с учетом районных коэффициентов, процентных надбавок, а также страховых взносов в размере 30%. Районные коэффициенты и процентные надбавки определяются по данным информационной системы ФНС по состоянию на 1 июня 2020 года;
• численность работников по данным, размещенным в информационной системе ФНС по состоянию на 1 июня 2020 года. Сведения берутся из СЗВ-М. Если заявка на кредит подана до 25 июня 2020 года, то численность определяется по данным за апрель 2020 года и не пересматривается. Заявители, которые хотят учесть обновленные данные о численности, могут отказаться от предложенных банком условий и подать новую заявку;
• количество полных месяцев с даты обращения в банк и до 1 декабря 2020 года. Месяц подачи заявки берется в расчет, если она подана не позднее 15-го числа. Если заявка подана до 23 июня 2020 года, то количество полных месяцев будет равняться 6.

Каковы правила погашения и списания кредита

Условия кредита зависят от периодов, в течение которых действует договор. Правила предусматривают три периода:

• обязательный базовый период, который длится до 1 декабря 2020 года;
• необязательный период наблюдения. Наступает, если заемщик продолжает свою деятельность и сохранил персонал в установленных правилами пределах. Длится с 1 декабря 2020 года до 1 апреля 2021 года;
• необязательный трехмесячный период погашения. Может наступать как после базового периода, так и после периода наблюдения. Не наступает, если есть условия для списания кредита.

Базовый период

До 1 декабря 2020 года:

• заемщик ничего не платит банку;
• для заемщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;
• начисляемые за базовый период проценты переносятся в основной долг на дату окончания базового периода.

По окончании этого периода есть два варианта.

Вариант 1. По итогам хотя бы одного месяца базового периода число работников заемщика сократилось более чем на 20%. Для сравнения может быть использовано два показателя:

• численность работников на 1 июня 2020 года по данным информационной системы ФНС, если заявка на кредит подана 25 июня 2020 года и позднее, либо если заявка подана до 25 июня 2020 года и численность работников по данным СЗВ-М за май составила 80% и более от численности работников по данным информационной системы ФНС по состоянию на 1 июня 2020 года.
• численность работников по данным СЗВ-М за май 2020 года - в иных случаях.

В этом случае наступает период погашения: тремя равными платежами, 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года, заемщик должен вернуть кредит. В период погашения действует не льготная, а стандартная ставка.

Период погашения также наступает, если не позднее 25 ноября 2020 года введена процедура банкротства, приостановлена деятельность либо заемщик-ИП прекратил свою деятельность.

Вариант 2. Если нет обстоятельств, указанных в предыдущем варианте, начинается период наблюдения.

Период наблюдения

С 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года:

• заемщик ничего не платит банку;
• для заемщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;
• начисляемые проценты переносятся в основной долг на дату окончания периода наблюдения.

Весь долг по кредиту, включая проценты, спишут полностью, если:

• по состоянию на 1 марта 2021 года число работников составит не менее 90% от штата по состоянию на 1 июня 2020 по данным информационной системы ФНС, если заявка на кредит подана 25 июня 2020 года и позднее, либо если заявка подана до 25 июня 2020 года и численность работников по данным СЗВ-М за май 2020 года составила 80% и более от численности работников по данным информационной системы ФНС по состоянию на 1 июня 2020 года. В иных случаях используется численность работников по данным СЗВ-М за май 2020 года.

При этом на конец каждого отчетного месяца число работников не должно опускаться ниже 80% от указанного штата. Полагаем, что самый безопасный вариант - сохранять численность на уровне 90% на конец каждого месяца периода наблюдения, а не только по состоянию на 1 марта 2020 года;

• не введена процедура банкротства заемщика, деятельность не приостановлена, заемщик-ИП не прекратил свою деятельность;
• зарплата в период наблюдения выплачивается в соответствии с требованиями трудового законодательства.

Если численность работников по итогам каждого месяца в период наблюдения не будет опускаться ниже 80%, кредит спишут наполовину. На каких условиях заемщик выплачивает вторую половину долга, в правилах не уточняется.

Если рассмотренные условия не выполнены, наступает период погашения. Долги по кредиту придется вернуть тремя равными платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года. В период погашения действует не льготная, а стандартная ставка по договору. Проценты по стандартной ставке начисляются как на сумму основного долга, так и на льготные проценты.

Не позднее 25 декабря 2020 года можно уточнить численность работников в базовый период. На основании этого при соблюдении (несоблюдении) указанных выше лимитов численности работников, банк может списать задолженность по кредиту, по которому принято решение о его погашении, либо, наоборот, отменить ранее принятое решение о списании. Соответствующее уведомление направят заемщику не позднее 2 рабочих дней.