Заявление на вычет на ребенка в конце года
Подборка наиболее важных документов по запросу Заявление на вычет на ребенка в конце года (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Важные нюансы получения налоговых вычетов по НДФЛ у работодателя
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 11)Заявление на детский вычет в конце года.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 31.07.2023 N 03-04-05/71469 <Стандартный НДФЛ-вычет для отца, который не состоит в браке>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Вычет, как правило, предоставляет работодатель. Для получения вычета работник должен написать заявление на его предоставление и приложить к нему документы на ребенка. Если по какой-то причине работодатель не предоставил вычет, то по окончании года вычет можно получить в налоговой инспекции, представив декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)Вычет, как правило, предоставляет работодатель. Для получения вычета работник должен написать заявление на его предоставление и приложить к нему документы на ребенка. Если по какой-то причине работодатель не предоставил вычет, то по окончании года вычет можно получить в налоговой инспекции, представив декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период.
Нормативные акты
Послание Президента РФ Федеральному Собранию от 20.02.2019
"Послание Президента Федеральному Собранию"Мы уже обеспечили практически повсеместную доступность детских садов, но до конца 2021 года нужно полностью решить проблему с яслями, создать в них не менее 270 тысяч новых мест, включая негосударственный сектор, причем 90 тысяч мест должно быть создано уже в этом году. Всего же за три года на эти цели должно быть направлено 147 миллиардов рублей из федерального и региональных бюджетов. Добавлю, что запись в ясли, в детский сад, оформление льгот, пособий, налоговых вычетов, о которых я уже говорил и которые, надеюсь, еще мы с вами предложим, - все это должно происходить без дополнительных заявлений, лишних бумажек и походов по инстанциям. До конца 2020 года предоставление всех ключевых государственных услуг следует перевести именно в проактивный формат, когда человеку достаточно выслать запрос на необходимую услугу, а остальное система должна сделать самостоятельно, автоматически.
"Послание Президента Федеральному Собранию"Мы уже обеспечили практически повсеместную доступность детских садов, но до конца 2021 года нужно полностью решить проблему с яслями, создать в них не менее 270 тысяч новых мест, включая негосударственный сектор, причем 90 тысяч мест должно быть создано уже в этом году. Всего же за три года на эти цели должно быть направлено 147 миллиардов рублей из федерального и региональных бюджетов. Добавлю, что запись в ясли, в детский сад, оформление льгот, пособий, налоговых вычетов, о которых я уже говорил и которые, надеюсь, еще мы с вами предложим, - все это должно происходить без дополнительных заявлений, лишних бумажек и походов по инстанциям. До конца 2020 года предоставление всех ключевых государственных услуг следует перевести именно в проактивный формат, когда человеку достаточно выслать запрос на необходимую услугу, а остальное система должна сделать самостоятельно, автоматически.
<Информация> ФНС России
"С 2025 года увеличатся стандартные налоговые вычеты"С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.
"С 2025 года увеличатся стандартные налоговые вычеты"С 1 января 2025 года стандартный налоговый вычет на детей предоставляется налоговым агентом (работодателем налогоплательщика) автоматически при наличии соответствующих сведений. Заявление подавать для этого не требуется. Если налогоплательщик впервые получает такой вычет, то предоставляет документы, подтверждающие право на него.
Тематический выпуск: Основные изменения в Налоговом кодексе РФ в 2025 году
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, вычет на детей работодатель - налоговый агент должен предоставлять без заявления работника при наличии у него сведений о детях, т.е. "проактивно". Документы, подтверждающие право на вычет, будет необходимо представить только при первом получении вычета. При этом для получения "детского" вычета у налогового агента - заказчика по ГПД заявление по-прежнему обязательно.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 1)Кроме того, вычет на детей работодатель - налоговый агент должен предоставлять без заявления работника при наличии у него сведений о детях, т.е. "проактивно". Документы, подтверждающие право на вычет, будет необходимо представить только при первом получении вычета. При этом для получения "детского" вычета у налогового агента - заказчика по ГПД заявление по-прежнему обязательно.
Вопрос: Об НДФЛ и получении стандартного вычета на ребенка при продаже автомобиля, находившегося в собственности менее трех лет.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.01.2023 N 20-21/000842@)В тех случаях, когда по договору гражданско-правового характера произведена разовая выплата, физическое лицо при заполнении по окончании года налоговой декларации имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за тот месяц налогового периода, в котором налогоплательщику произведена выплата дохода.
Статья: НДФЛ-2025: прогрессивная шкала ставок, разные базы, новые вычеты (комментарий к Закону от 12.07.2024 N 176-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)- деньги будет выплачивать СФР, а не ИФНС. Придется каждый год подавать отдельное заявление в отделение СФР по месту жительства;
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2024, N 16)- деньги будет выплачивать СФР, а не ИФНС. Придется каждый год подавать отдельное заявление в отделение СФР по месту жительства;
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Если работник в течение налогового периода заявляет вычеты по разным основаниям и по ним установлен совокупный лимит, необходимо проверить их общую сумму. Если она превышает лимит, работник самостоятельно выбирает, какой из вычетов будет заявлять в меньшем размере (п. 2 ст. 219 НК РФ). Рекомендуем попросить работника зафиксировать выбор в заявлении на вычет.
(КонсультантПлюс, 2025)Важно! Если работник в течение налогового периода заявляет вычеты по разным основаниям и по ним установлен совокупный лимит, необходимо проверить их общую сумму. Если она превышает лимит, работник самостоятельно выбирает, какой из вычетов будет заявлять в меньшем размере (п. 2 ст. 219 НК РФ). Рекомендуем попросить работника зафиксировать выбор в заявлении на вычет.
Типовая ситуация: Как работодатель предоставляет социальные вычеты на лечение, обучение, фитнес, страхование жизни (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Кроме уведомления ИФНС и заявления работника, никакие другие документы для социального вычета вам не нужны. Их уже проверила ИФНС.
(Издательство "Главная книга", 2025)Кроме уведомления ИФНС и заявления работника, никакие другие документы для социального вычета вам не нужны. Их уже проверила ИФНС.
Готовое решение: Как в упрощенном порядке получить имущественный, инвестиционный и социальный налоговые вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)Получить вычет в упрощенном порядке можно не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления. Оно подается после окончания года, в котором вы понесли соответствующие расходы или внесли средства на ИИС (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Получить вычет в упрощенном порядке можно не более чем за три года, предшествующие году подачи заявления. Оно подается после окончания года, в котором вы понесли соответствующие расходы или внесли средства на ИИС (п. 2 ст. 221.1 НК РФ).
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Налоговый агент может самостоятельно разработать бланк заявления о получении стандартных налоговых вычетов, в котором можно указать, какие именно обстоятельства могут иметь значение: снятие инвалидности (вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется с месяца, в котором установлена инвалидность, по месяц, предшествующий месяцу, в котором инвалидность снята), вступление в брак (если до этого "детский" вычет предоставлялся в двойном размере), рождение ребенка, достижение ребенком 18 лет, окончание ребенком в возрасте от 18 до 24 лет учебного заведения или отчисление ребенка из учебного заведения, расторжение брака и т.д.
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Налоговый агент может самостоятельно разработать бланк заявления о получении стандартных налоговых вычетов, в котором можно указать, какие именно обстоятельства могут иметь значение: снятие инвалидности (вычет в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода предоставляется с месяца, в котором установлена инвалидность, по месяц, предшествующий месяцу, в котором инвалидность снята), вступление в брак (если до этого "детский" вычет предоставлялся в двойном размере), рождение ребенка, достижение ребенком 18 лет, окончание ребенком в возрасте от 18 до 24 лет учебного заведения или отчисление ребенка из учебного заведения, расторжение брака и т.д.
Готовое решение: Как предоставить стандартные вычеты на детей работникам (до 31 декабря 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Основные документы, которые вам нужно получить у работника для предоставления вычета на детей, - это письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен, например, из-за достижения 18 лет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Свидетельства на взрослых детей понадобятся для правильного определения количества детей, потому что это повлияет на размер вычета.
(КонсультантПлюс, 2024)Основные документы, которые вам нужно получить у работника для предоставления вычета на детей, - это письменное заявление и свидетельства о рождении всех детей, включая тех, вычет на которых не положен, например, из-за достижения 18 лет (п. 3 ст. 218 НК РФ). Свидетельства на взрослых детей понадобятся для правильного определения количества детей, потому что это повлияет на размер вычета.
Статья: Тест: исправляем ошибки в заявлениях работников
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)7. Работник представил заявление на детский вычет следующего содержания: "В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу в 2024 г. предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на первого ребенка - Шевцову Элину Руслановну". Верно ли, что в следующем году писать новое заявление на вычет ему не нужно?
(Овчинникова И.В.)
("Главная книга", 2024, N 13)7. Работник представил заявление на детский вычет следующего содержания: "В соответствии с подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу в 2024 г. предоставить мне стандартный налоговый вычет по НДФЛ на первого ребенка - Шевцову Элину Руслановну". Верно ли, что в следующем году писать новое заявление на вычет ему не нужно?
Типовая ситуация: Как предоставить стандартный вычет на детей (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)У нового работника возьмите справку о доходах и суммах налога физлица за текущий год с прежней работы или заявление об отсутствии доходов.
(Издательство "Главная книга", 2025)У нового работника возьмите справку о доходах и суммах налога физлица за текущий год с прежней работы или заявление об отсутствии доходов.