Закрытие счета физического лица в банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Закрытие счета физического лица в банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Может ли банк установить сроки закрытия банковского счета в договоре комплексного банковского обслуживания физических лиц?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Правомерен ли следующий порядок закрытия счета клиента, установленный банком: клиент обращается в банк с заявлением о закрытии банковского счета, банк принимает заявление и проверяет наличие незавершенных платежей и расчетов, затем перечисляет клиенту остаток денежных средств при его наличии, а фактически счет закрывается в течение 3 - 5 дней после подачи заявления клиентом? Может ли банк установить сроки закрытия банковского счета в договоре комплексного банковского обслуживания физических лиц?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Правомерен ли следующий порядок закрытия счета клиента, установленный банком: клиент обращается в банк с заявлением о закрытии банковского счета, банк принимает заявление и проверяет наличие незавершенных платежей и расчетов, затем перечисляет клиенту остаток денежных средств при его наличии, а фактически счет закрывается в течение 3 - 5 дней после подачи заявления клиентом? Может ли банк установить сроки закрытия банковского счета в договоре комплексного банковского обслуживания физических лиц?
Вопрос: О формировании банком сообщений в электронном виде об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита) физическим лицом и об изменении их реквизитов в целях направления в налоговый орган.
(Письмо ФНС России от 18.04.2025 N ЗГ-2-14/6532@)Вопрос: У кредитной организации - члена Ассоциации (далее - банк) возникли вопросы в отношении порядка применения банками Приказа ФНС России от 11.12.2024 N ЕД-7-14/1125@ <1> (далее - установленные форматы), вступившего в действие с 01.01.2025.
(Письмо ФНС России от 18.04.2025 N ЗГ-2-14/6532@)Вопрос: У кредитной организации - члена Ассоциации (далее - банк) возникли вопросы в отношении порядка применения банками Приказа ФНС России от 11.12.2024 N ЕД-7-14/1125@ <1> (далее - установленные форматы), вступившего в действие с 01.01.2025.
Нормативные акты
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (КНД 1114315)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Сообщение банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем (КНД 1114315)
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.10.3. Прекращение действия разрешения на открытие резидентом (организация, ИП, физическое лицо) счета в банке за пределами территории РФ и проведение по нему операций
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)2.10.3. Прекращение действия разрешения на открытие резидентом (организация, ИП, физическое лицо) счета в банке за пределами территории РФ и проведение по нему операций
Ситуация: Как физическому лицу заполнить уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) за рубежом?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) физлицом счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за рубежом заполняется на двух страницах с указанием сведений о физлице, о такой организации и об открытом (закрытом) в ней счете (вкладе).
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) физлицом счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка за рубежом заполняется на двух страницах с указанием сведений о физлице, о такой организации и об открытом (закрытом) в ней счете (вкладе).
"Комментарий к Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов в банках Российской Федерации"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 2.1 комментируемой статьи также устанавливает, что в случае, если факты (обстоятельства) в деятельности банка, которые свидетельствуют о наличии условий, предусмотренных частью 1 данной статьи, устранены к дате рассмотрения Банком России вопроса о введении запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, основания для прекращения права банков на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц отсутствуют.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Часть 2.1 комментируемой статьи также устанавливает, что в случае, если факты (обстоятельства) в деятельности банка, которые свидетельствуют о наличии условий, предусмотренных частью 1 данной статьи, устранены к дате рассмотрения Банком России вопроса о введении запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц, основания для прекращения права банков на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц отсутствуют.
Готовое решение: Как организации с обособленными подразделениями уплачивают страховые взносы и сдают по ним отчетность
(КонсультантПлюс, 2025)При ликвидации обособленного подразделения (закрытии его счета в банке, прекращении полномочий по осуществлению выплат физлицам) организация подлежит снятию с учета в СФР по месту нахождения этого подразделения (пп. 2 п. 3 ст. 6 Закона N 125-ФЗ). Она может уплатить взносы на травматизм за данное подразделение по месту его нахождения не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия. Такой вывод следует из комплексного толкования п. 4 ст. 22, п. п. 11, 12 ст. 22.1 указанного Закона.
(КонсультантПлюс, 2025)При ликвидации обособленного подразделения (закрытии его счета в банке, прекращении полномочий по осуществлению выплат физлицам) организация подлежит снятию с учета в СФР по месту нахождения этого подразделения (пп. 2 п. 3 ст. 6 Закона N 125-ФЗ). Она может уплатить взносы на травматизм за данное подразделение по месту его нахождения не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем закрытия. Такой вывод следует из комплексного толкования п. 4 ст. 22, п. п. 11, 12 ст. 22.1 указанного Закона.
Готовое решение: Порядок привлечения к административной ответственности за налоговые правонарушения
(КонсультантПлюс, 2025)за нарушение срока подачи в налоговый орган информации об открытии или закрытии организации (ИП, физлицу не ИП) счета в банке (в иной кредитной организации) (ст. 15.4 КоАП РФ);
(КонсультантПлюс, 2025)за нарушение срока подачи в налоговый орган информации об открытии или закрытии организации (ИП, физлицу не ИП) счета в банке (в иной кредитной организации) (ст. 15.4 КоАП РФ);
Статья: Ответы Банка России на вопросы (предложения) банков, поступившие в рамках ежегодной встречи кредитных организаций с руководством регулятора (Приложение к Письму Банка России от 24.07.2023 N 03-23-16/6611)
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Обоснование: в соответствии с п. 1.4.1 Приложения N 1 к Положению N 499-П одним из документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации, является паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации (далее - заграничный паспорт). В соответствии с Приложением N 3 к Приказу ФНС России от 28.05.2020 N ЕД-7-14/354@ "Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу, предусмотренных пунктом 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме" в рамках сообщения банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица банк должен передавать данные в т.ч. о документе, удостоверяющем личность. В соответствии с таблицей 17.1 Приложения N 10 к Приказу ФНС России одним из таких документов является загранпаспорт гражданина Российской Федерации. При этом в соответствии с пунктом 3.1 Положения N 499-П документы и сведения, на основании которых осуществляется идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, должны быть действительными на дату их предъявления (получения).
("Официальный сайт Ассоциации "Россия", 2023)Обоснование: в соответствии с п. 1.4.1 Приложения N 1 к Положению N 499-П одним из документов, удостоверяющих личность гражданина Российской Федерации, является паспорт гражданина Российской Федерации, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации (далее - заграничный паспорт). В соответствии с Приложением N 3 к Приказу ФНС России от 28.05.2020 N ЕД-7-14/354@ "Об утверждении форм и формата сообщений банка налоговому органу, предусмотренных пунктом 1.1 статьи 86 Налогового кодекса Российской Федерации в электронной форме" в рамках сообщения банка об открытии (закрытии) счета (вклада) физического лица банк должен передавать данные в т.ч. о документе, удостоверяющем личность. В соответствии с таблицей 17.1 Приложения N 10 к Приказу ФНС России одним из таких документов является загранпаспорт гражданина Российской Федерации. При этом в соответствии с пунктом 3.1 Положения N 499-П документы и сведения, на основании которых осуществляется идентификация клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя, бенефициарного владельца, должны быть действительными на дату их предъявления (получения).