Закрытие расчетного счета в Банке
Подборка наиболее важных документов по запросу Закрытие расчетного счета в Банке (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Изменение реквизитов, преамбулы договора
(КонсультантПлюс, 2025)Судами установлено, что истцом 09.10.2015 был закрыт расчетный счет в банке... о чем ответчик уведомлен не был, а 11.11.2015 (на следующий день после перечисления ответчиком денежных средств) приказами Банка России... у банка... была отозвана лицензия на ведение банковской деятельности.
(КонсультантПлюс, 2025)Судами установлено, что истцом 09.10.2015 был закрыт расчетный счет в банке... о чем ответчик уведомлен не был, а 11.11.2015 (на следующий день после перечисления ответчиком денежных средств) приказами Банка России... у банка... была отозвана лицензия на ведение банковской деятельности.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 133 "Счета должника в ходе конкурсного производства" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Во исполнение п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О несостоятельности (банкротстве)" конкурсный управляющий обратился в банк с заявлением о закрытии расчетного счета должника. Банк отказал управляющему в закрытии счета со ссылкой на сложившуюся судебную практику, согласно которой решение суда о признании общества банкротом и об открытии конкурсного производства не является актом, отменяющим ранее наложенные аресты на имущество. Налоговый орган также отказал конкурсному управляющему в снятии арестов со счетов общества. Суд отметил, что решение суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства само по себе является основанием для снятия ареста с расчетных счетов организации-должника. Однако, учитывая конкретные обстоятельства дела, конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением о снятии ареста со счетов к налоговому органу не из-за наличия ареста, а в связи с тем, что банк отказался закрывать счет из-за ограничений, наложенных инспекцией. Таким образом, у конкурсного управляющего фактически не было иной законной возможности исполнить предписания п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О несостоятельности (банкротстве)". С учетом конкретных фактических обстоятельств суд пришел к выводу, что требования конкурсного управляющего о снятии ареста со счета подлежат удовлетворению.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Во исполнение п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О несостоятельности (банкротстве)" конкурсный управляющий обратился в банк с заявлением о закрытии расчетного счета должника. Банк отказал управляющему в закрытии счета со ссылкой на сложившуюся судебную практику, согласно которой решение суда о признании общества банкротом и об открытии конкурсного производства не является актом, отменяющим ранее наложенные аресты на имущество. Налоговый орган также отказал конкурсному управляющему в снятии арестов со счетов общества. Суд отметил, что решение суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства само по себе является основанием для снятия ареста с расчетных счетов организации-должника. Однако, учитывая конкретные обстоятельства дела, конкурсный управляющий обратился в суд с заявлением о снятии ареста со счетов к налоговому органу не из-за наличия ареста, а в связи с тем, что банк отказался закрывать счет из-за ограничений, наложенных инспекцией. Таким образом, у конкурсного управляющего фактически не было иной законной возможности исполнить предписания п. 1 ст. 133 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) "О несостоятельности (банкротстве)". С учетом конкретных фактических обстоятельств суд пришел к выводу, что требования конкурсного управляющего о снятии ареста со счета подлежат удовлетворению.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как прекращается деятельность в качестве индивидуального предпринимателя
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как ИП закрыть расчетный счет в банке при прекращении деятельности
(КонсультантПлюс, 2025)6. Как ИП закрыть расчетный счет в банке при прекращении деятельности
Нормативные акты
"Обзор судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)В случае перевода контракта из банка, принявшего его на учет, на обслуживание в другой уполномоченный банк при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке, принявшем на учет контракт, а также в случае исполнения (прекращения) обязательств по контракту по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации (пункты 6.1.1 и 6.1.5 Инструкции N 181-И), резидент должен представить в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учета.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 26.06.2024)В случае перевода контракта из банка, принявшего его на учет, на обслуживание в другой уполномоченный банк при закрытии резидентом всех расчетных счетов в банке, принявшем на учет контракт, а также в случае исполнения (прекращения) обязательств по контракту по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации (пункты 6.1.1 и 6.1.5 Инструкции N 181-И), резидент должен представить в уполномоченный банк заявление о снятии контракта с учета.
Справочная информация: "Государственная регистрация юридических лиц, являющихся коммерческими организациями"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Порядок открытия расчетного счета установлен Инструкцией Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)".
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Порядок открытия расчетного счета установлен Инструкцией Банка России от 30.06.2021 N 204-И "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)".
"Годовой отчет. Бухгалтерская отчетность для коммерческих организаций - 2022"
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в такой кредитной организации и возврат средств указанные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления данные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
(под общ. ред. д. э. н. Ю.А. Васильева)
("БиТуБи", 2022)С момента отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в такой кредитной организации и возврат средств указанные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления данные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами".
Вопрос: ИП подал в банк заявление о закрытии расчетного счета и перечислении остатка на счет в другом банке. Правомерно ли банк, ссылаясь на отнесение ИП к группе высокой степени риска совершения подозрительных операций, отказал в перечислении остатка, если ИП отнесен к группе риска через месяц после направления заявления?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП обратился в банк с заявлением о закрытии расчетного счета и перечислении остатка денежных средств на свой расчетный счет в другом банке. Банк расторг с клиентом договор банковского счета и, ссылаясь на то, что клиент банка отнесен Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, на основании информации сервиса Банка России "Платформа ЗСК" и в соответствии с Правилами внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, п. 11 ст. 7 и п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ отказал ИП в перечислении остатка денежных средств в другой банк. Правомерны ли действия банка при условии, что ИП был отнесен Банком России к высокой группе риска только через месяц после направления ИП банку заявления о закрытии расчетного счета и перечислении остатка денежных средств?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП обратился в банк с заявлением о закрытии расчетного счета и перечислении остатка денежных средств на свой расчетный счет в другом банке. Банк расторг с клиентом договор банковского счета и, ссылаясь на то, что клиент банка отнесен Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, на основании информации сервиса Банка России "Платформа ЗСК" и в соответствии с Правилами внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, п. 11 ст. 7 и п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ отказал ИП в перечислении остатка денежных средств в другой банк. Правомерны ли действия банка при условии, что ИП был отнесен Банком России к высокой группе риска только через месяц после направления ИП банку заявления о закрытии расчетного счета и перечислении остатка денежных средств?
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом с момента отзыва у банка лицензии до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в таком банке и возврат средств указанные денежные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (см. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам и аудиторам по аудиту годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027)).
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)При этом с момента отзыва у банка лицензии до момента подачи организацией заявления на закрытие расчетного счета в таком банке и возврат средств указанные денежные средства отражаются в бухгалтерском учете на счете 55 "Специальные счета в банках". После подачи заявления указанные средства отражаются на счете 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (см. Рекомендации аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам и аудиторам по аудиту годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2014 год (Приложение к Письму Минфина России от 06.02.2015 N 07-04-06/5027)).
Готовое решение: Как учитывать операции по валютному счету и переоценивать остатки на нем
(КонсультантПлюс, 2025)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
(КонсультантПлюс, 2025)Транзитный валютный счет - это счет специального целевого назначения, который служит для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу организации и учета валютных операций. Банк открывает и закрывает такой счет самостоятельно при открытии и закрытии текущего валютного счета (п. 2.1 Инструкции Банка России от 30.03.2004 N 111-И). Об открытии (закрытии) транзитного валютного счета банк не сообщает в налоговый орган.
Вопрос: ООО представило в банк заявление о закрытии расчетного счета и переводе остатка денежных средств на счет в другой банк. Правомерно ли банк, ссылаясь на то, что им были получены судебные приказы, выданные мировым судьей, на сумму, превышающую размер остатка на расчетном счете, отказал в исполнении заявления?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО представило в банк заявление о закрытии расчетного счета и переводе остатка денежных средств на счет в другую кредитную организацию. Банк, ссылаясь на то, что им были получены судебные приказы, выданные мировым судьей, на общую сумму денежных средств, превышающую размер остатка на расчетном счете общества, отказал в исполнении заявления. Правомерны ли действия банка?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО представило в банк заявление о закрытии расчетного счета и переводе остатка денежных средств на счет в другую кредитную организацию. Банк, ссылаясь на то, что им были получены судебные приказы, выданные мировым судьей, на общую сумму денежных средств, превышающую размер остатка на расчетном счете общества, отказал в исполнении заявления. Правомерны ли действия банка?
"Цифровая сущность финансового права: прошлое, настоящее, будущее: монография"
(под ред. И.И. Кучерова, Н.А. Поветкиной)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2022)2) надежность расчетов. При закрытии расчетного счета в банке либо при закрытии самого банка цифровой кошелек с финансами не перестанет функционировать, так как он всего лишь подключен к банку, но размещен на отдельной государственной платформе и не зависит от работы одного банка. Таким образом, путем подключения цифрового кошелька ко всем счетам в банках обеспечивается свободный и беспрепятственный доступ к личным финансовым ресурсам. При этом должно быть соблюдено условие: банк обязан подключиться к государственной платформе;
(под ред. И.И. Кучерова, Н.А. Поветкиной)
("ИЗиСП", "Юриспруденция", 2022)2) надежность расчетов. При закрытии расчетного счета в банке либо при закрытии самого банка цифровой кошелек с финансами не перестанет функционировать, так как он всего лишь подключен к банку, но размещен на отдельной государственной платформе и не зависит от работы одного банка. Таким образом, путем подключения цифрового кошелька ко всем счетам в банках обеспечивается свободный и беспрепятственный доступ к личным финансовым ресурсам. При этом должно быть соблюдено условие: банк обязан подключиться к государственной платформе;