Заключение о преднамеренном банкротстве
Подборка наиболее важных документов по запросу Заключение о преднамеренном банкротстве (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 20.4 "Ответственность арбитражного управляющего" Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)"
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Более того, конкурсным управляющим были представлены анализ финансового состояния должника, заключение о преднамеренном/фиктивном банкротстве, а также инвентаризационные описи, возражений относительно которых налоговым органом не заявлялось.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Более того, конкурсным управляющим были представлены анализ финансового состояния должника, заключение о преднамеренном/фиктивном банкротстве, а также инвентаризационные описи, возражений относительно которых налоговым органом не заявлялось.
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за преднамеренное банкротство
(КонсультантПлюс, 2025)Факт совершения административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами: заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО... анализ финансового состояния ООО... заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок...
(КонсультантПлюс, 2025)Факт совершения административного правонарушения подтверждается собранными по делу доказательствами: заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО... анализ финансового состояния ООО... заключения о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок...
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Порядок выявления арбитражным управляющим признаков преднамеренного банкротства юридического лица
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания - в органы, должностные лица которых уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.12 КоАП РФ, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении, в органы предварительного расследования (если в заключении устанавливается факт причинения крупного ущерба) (п. п. 14, 15 Правил).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Заключение о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного банкротства представляется собранию кредиторов, арбитражному суду, а также не позднее 10 рабочих дней после подписания - в органы, должностные лица которых уполномочены составлять протоколы об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 14.12 КоАП РФ, для принятия решения о возбуждении производства по делу об административном правонарушении, в органы предварительного расследования (если в заключении устанавливается факт причинения крупного ущерба) (п. п. 14, 15 Правил).
Статья: Установление умысла на совершение преднамеренного банкротства (ст. 196 УК)
(Губко В.А.)
("Законность", 2024, N 5)Анализируя судебную практику, автор статьи рассматривает вопросы субъективной стороны преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ. Им обосновывается вывод о том, что, устанавливая признаки состава преступления, суды не могут использовать презумпции, предусмотренные Законом о банкротстве. Автор рассматривает обстоятельства, на основании которых суды устанавливают умысел лица на преднамеренное банкротство, в частности заключение сделок в отсутствие экономической целесообразности и сделок с аффилированными лицами, неистребование задолженности у контрагентов.
(Губко В.А.)
("Законность", 2024, N 5)Анализируя судебную практику, автор статьи рассматривает вопросы субъективной стороны преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ. Им обосновывается вывод о том, что, устанавливая признаки состава преступления, суды не могут использовать презумпции, предусмотренные Законом о банкротстве. Автор рассматривает обстоятельства, на основании которых суды устанавливают умысел лица на преднамеренное банкротство, в частности заключение сделок в отсутствие экономической целесообразности и сделок с аффилированными лицами, неистребование задолженности у контрагентов.
Нормативные акты
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)количество заключений о наличии и заключений об отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
(ред. от 31.07.2025)
"О несостоятельности (банкротстве)"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2025)количество заключений о наличии и заключений об отсутствии признаков преднамеренного и фиктивного банкротства;
Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 N 855
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)
"Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства"IV. Подготовка заключения о наличии (отсутствии)
Статья: Рассмотрение дел, связанных с банкротством физических лиц
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
(1-й Арбитражный апелляционный суд)
("Арбитражный управляющий", 2024, N 3)При таких обстоятельствах суды сделали вывод о том, что финансовый управляющий ненадлежащим образом исполнил установленную законодательством о банкротстве обязанность по подготовке заключения о наличии (отсутствии) признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства должника.
"Реестр требований кредиторов и его формирование в процессе несостоятельности (банкротства)"
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Существенное значение для выявления фиктивной задолженности имеют проведение арбитражными управляющими финансового анализа <1> и подготовка заключений при проверке наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <2> (ст. 20.3 Закона о банкротстве). Сведения, привлекаемые для финансового анализа, проводимого за двухлетний период с отражением динамики изменений, обычно и составляют основу для исследования и выявления признаков фиктивной задолженности. Такой анализ проводится за двухлетний период с отражением динамики изменений.
(Ходаковский А.П.)
("Статут", 2023)Существенное значение для выявления фиктивной задолженности имеют проведение арбитражными управляющими финансового анализа <1> и подготовка заключений при проверке наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства <2> (ст. 20.3 Закона о банкротстве). Сведения, привлекаемые для финансового анализа, проводимого за двухлетний период с отражением динамики изменений, обычно и составляют основу для исследования и выявления признаков фиктивной задолженности. Такой анализ проводится за двухлетний период с отражением динамики изменений.
Статья: Характеристика субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве организаций: понятие и содержание
(Козменкова С.В., Синякова П.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2022, N 24)4. Бабанский А.Л., Козменкова С.В. Проблемные аспекты заключения специалиста при выявлении преднамеренного и фиктивного банкротства // Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции "Бухгалтерский учет в условиях интегрированного информационного пространства". Чебоксары: Изд-во: Чебоксарский кооперативный институт (филиал) автономной некоммерческой образовательной организации высшего образования Центросоюза Российской Федерации "Российский университет кооперации". 2021. С. 11 - 14.
(Козменкова С.В., Синякова П.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2022, N 24)4. Бабанский А.Л., Козменкова С.В. Проблемные аспекты заключения специалиста при выявлении преднамеренного и фиктивного банкротства // Сборник материалов Всероссийской научно-практической конференции "Бухгалтерский учет в условиях интегрированного информационного пространства". Чебоксары: Изд-во: Чебоксарский кооперативный институт (филиал) автономной некоммерческой образовательной организации высшего образования Центросоюза Российской Федерации "Российский университет кооперации". 2021. С. 11 - 14.
Статья: Проблемы эффективности уголовно-правового механизма противодействия криминальным банкротствам
(Разяпова К.М.)
("Российский следователь", 2025, N 5)Кроме того, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" по результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, соответствующее заключение подлежит обязательному опубликованию (ст. 28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
(Разяпова К.М.)
("Российский следователь", 2025, N 5)Кроме того, в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. N 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" по результатам проверки арбитражным управляющим составляется заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства, соответствующее заключение подлежит обязательному опубликованию (ст. 28 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").
Статья: Судебная практика рассмотрения субординированных требований в процедурах банкротства
(Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2021, N 3)Проведение финансового анализа и подготовка заключения о наличии/отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее - заключение) регламентируется следующими нормативно-правовыми актами:
(Кудинова М.С.)
("Арбитражные споры", 2021, N 3)Проведение финансового анализа и подготовка заключения о наличии/отсутствии признаков фиктивного и преднамеренного банкротства (далее - заключение) регламентируется следующими нормативно-правовыми актами: