Заключение договора с нерезидентом физическим лицом
Подборка наиболее важных документов по запросу Заключение договора с нерезидентом физическим лицом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Статья 14 Федерального закона N 173-ФЗ содержит перечень случаев, когда юридические лица - резиденты имеют право осуществлять валютные операции с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Валютные операции, осуществляемые в рамках договора займа, заключенного между резидентом и нерезидентом, в данном перечне не указаны.
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.04.2022 N 14АП-1420/2022 по делу N А13-15043/2021
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Как усматривается в материалах дела, из полученных от общества в ответ на направленный инспекцией на основании статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) запрос от 31.08.2021 N 352820210172001 ответчиком установлено, что общество заключило трудовой договор с физическим лицом-нерезидентом (гражданином Республики Беларусь), указанному работнику выплачена заработная плата за декабрь 2019 года наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации через кассу общества по расходному кассовому ордеру от 15.01.2020 N 1 на сумму 21 750 руб.
Требование: Об отмене постановления о привлечении к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В удовлетворении требования отказано.Как усматривается в материалах дела, из полученных от общества в ответ на направленный инспекцией на основании статьи 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) запрос от 31.08.2021 N 352820210172001 ответчиком установлено, что общество заключило трудовой договор с физическим лицом-нерезидентом (гражданином Республики Беларусь), указанному работнику выплачена заработная плата за декабрь 2019 года наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации через кассу общества по расходному кассовому ордеру от 15.01.2020 N 1 на сумму 21 750 руб.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как физическому лицу - нерезиденту открыть банковский счет?
("Электронный журнал "Азбука права", 2024)Для открытия банковского счета физическому лицу - нерезиденту необходимо пройти идентификацию и заключить договор банковского счета.
("Электронный журнал "Азбука права", 2024)Для открытия банковского счета физическому лицу - нерезиденту необходимо пройти идентификацию и заключить договор банковского счета.
Статья: Приняты изменения в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)2. Одновременно с этим указанные образовательные организации и их иностранные филиалы в случае оказания образовательных услуг за пределами РФ получили право не использовать банковские счета в уполномоченных банках при осуществлении вышеуказанных валютных операций и при осуществлении валютных операций по договорам об образовании, заключенным с физическими лицами - нерезидентами. Данные положения Закона также имеют ретроспективный характер и применимы к отношениям, связанным с оказанием образовательных услуг и возникшим после 01.08.2016. В рассматриваемых ситуациях денежные средства могут быть зачислены на счета образовательных учреждений в иностранных банках, причем в случае поступления денежных средств от физических лиц - нерезидентов не применяется требование о репатриации валютной выручки на счета в российских банках.
(Филиал партнерства с ограниченной ответственностью Брайан Кейв Лейтон Пейзнер (Раша) ЛЛП в г. Москве, Таможенное право и внешняя торговля)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2019)2. Одновременно с этим указанные образовательные организации и их иностранные филиалы в случае оказания образовательных услуг за пределами РФ получили право не использовать банковские счета в уполномоченных банках при осуществлении вышеуказанных валютных операций и при осуществлении валютных операций по договорам об образовании, заключенным с физическими лицами - нерезидентами. Данные положения Закона также имеют ретроспективный характер и применимы к отношениям, связанным с оказанием образовательных услуг и возникшим после 01.08.2016. В рассматриваемых ситуациях денежные средства могут быть зачислены на счета образовательных учреждений в иностранных банках, причем в случае поступления денежных средств от физических лиц - нерезидентов не применяется требование о репатриации валютной выручки на счета в российских банках.
Нормативные акты
Указание Банка России от 16.02.2023 N 6363-У
"О формировании и утверждении статистической методологии, перечня респондентов, форм федерального статистического наблюдения и порядка составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам в Центральный банк Российской Федерации для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2023 N 74041)Респонденты, являющиеся средствами размещения, включают в отчет данные по туристским услугам, оказанным туристам-нерезидентам на основании договоров, заключенных с нерезидентами (туроператорами, турагентами и физическими лицами).
"О формировании и утверждении статистической методологии, перечня респондентов, форм федерального статистического наблюдения и порядка составления и предоставления респондентами первичных статистических данных по этим формам в Центральный банк Российской Федерации для составления платежного баланса Российской Федерации, международной инвестиционной позиции Российской Федерации, статистики внешней торговли Российской Федерации услугами, внешнего долга Российской Федерации, прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж"
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.06.2023 N 74041)Респонденты, являющиеся средствами размещения, включают в отчет данные по туристским услугам, оказанным туристам-нерезидентам на основании договоров, заключенных с нерезидентами (туроператорами, турагентами и физическими лицами).
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)2.26. Физическое лицо - резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей, должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, договор займа, заключенный между физическим лицом - резидентом и нерезидентом.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)2.26. Физическое лицо - резидент при списании в пользу нерезидента иностранной валюты или валюты Российской Федерации со своего банковского счета (вклада) в иностранной валюте или валюте Российской Федерации, открытого в уполномоченном банке, при предоставлении займа нерезиденту по договору займа на сумму, превышающую в эквиваленте 600 тыс. рублей, должно представить в уполномоченный банк в порядке, установленном уполномоченным банком по согласованию с физическим лицом - резидентом, договор займа, заключенный между физическим лицом - резидентом и нерезидентом.