Займ сотруднику наличными
Подборка наиболее важных документов по запросу Займ сотруднику наличными (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2024)Следует учитывать: На практике суды могут признать факт пренебрежительного отношения Организации (ИП) к исполнению публично-правовой обязанности и отказать в признании правонарушения малозначительным, а также в замене штрафа на предупреждение, несмотря на то, что Организация (ИП) ссылается на то, что добросовестно заблуждалась насчет отсутствия обязанности по выплате зарплаты работнику-нерезиденту исключительно через счет в уполномоченном банке >>>
(КонсультантПлюс, 2024)Следует учитывать: На практике суды могут признать факт пренебрежительного отношения Организации (ИП) к исполнению публично-правовой обязанности и отказать в признании правонарушения малозначительным, а также в замене штрафа на предупреждение, несмотря на то, что Организация (ИП) ссылается на то, что добросовестно заблуждалась насчет отсутствия обязанности по выплате зарплаты работнику-нерезиденту исключительно через счет в уполномоченном банке >>>
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 22.12.2022 N 14АП-9927/2022 по делу N А13-6153/2022
Требование: О взыскании неосновательного обогащения.
Решение: Требование удовлетворено.Доводы ООО "Евразия Моторс" о том, что счета не выставлены, поступившие денежные средства возвращены наличными руководителю ООО "СеверАвтоКран 35",фактически между ООО "СеверАвтоКран 35" и ООО "Евразия Моторс" сложились отношения, вытекающие из заемных обязательств, по требованию "СеверАвтоКран 35" возврат краткосрочных займов производился посредством выдачи наличных денежных средств под отчет сотруднику ООО "Евразия Моторс" и последующей передачи их руководителю ООО "СеверАвтоКран 35", были предметом подробного исследования в суде первой инстанции, им дана мотивированная оценка, оснований не согласиться с которой у апелляционного суда не имеется. Как указал суд, данные доводы документально не подтверждены. Доказательства совершения иных встречных обязательств ООО "Евразия Моторс" не представлено. Представитель ответчика в судебном заседании апелляционной инстанции также подтвердил, что иных документов не имеется.
Требование: О взыскании неосновательного обогащения.
Решение: Требование удовлетворено.Доводы ООО "Евразия Моторс" о том, что счета не выставлены, поступившие денежные средства возвращены наличными руководителю ООО "СеверАвтоКран 35",фактически между ООО "СеверАвтоКран 35" и ООО "Евразия Моторс" сложились отношения, вытекающие из заемных обязательств, по требованию "СеверАвтоКран 35" возврат краткосрочных займов производился посредством выдачи наличных денежных средств под отчет сотруднику ООО "Евразия Моторс" и последующей передачи их руководителю ООО "СеверАвтоКран 35", были предметом подробного исследования в суде первой инстанции, им дана мотивированная оценка, оснований не согласиться с которой у апелляционного суда не имеется. Как указал суд, данные доводы документально не подтверждены. Доказательства совершения иных встречных обязательств ООО "Евразия Моторс" не представлено. Представитель ответчика в судебном заседании апелляционной инстанции также подтвердил, что иных документов не имеется.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Учитываем займы, выданные работникам
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 3)В гражданском законодательстве не конкретизированы способы возврата суммы займа. Это означает, что в договоре можно предусмотреть возврат работником займа наличными денежными средствами через кассу организации или безналичным путем посредством перевода денежных средств на ее расчетный счет.
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 3)В гражданском законодательстве не конкретизированы способы возврата суммы займа. Это означает, что в договоре можно предусмотреть возврат работником займа наличными денежными средствами через кассу организации или безналичным путем посредством перевода денежных средств на ее расчетный счет.
Статья: Штраф за наличный расчет. Выплаты иностранцам и валютное законодательство
(Клинова К.)
("Финансовая газета", 2021, N 17)При рассмотрении дела N А51-9778/2019 суды трех инстанций пришли к выводу, что общество виновно в совершении административного правонарушения, предусмотренного положениями п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Как следует из материалов дела, общество получило от сотрудника - гражданина КНДР беспроцентный заем наличными денежными средствами, минуя счета в уполномоченном банке. Возможность осуществления такой валютной операции, как внесение нерезидентом (физическим лицом) резиденту наличных денежных средств в валюте российской Федерации по договору займа, минуя счет в уполномоченном банке, валютным законодательством РФ не предусмотрена; в перечень исключений рассматриваемая операция не включена.
(Клинова К.)
("Финансовая газета", 2021, N 17)При рассмотрении дела N А51-9778/2019 суды трех инстанций пришли к выводу, что общество виновно в совершении административного правонарушения, предусмотренного положениями п. 1 ст. 15.25 КоАП РФ. Как следует из материалов дела, общество получило от сотрудника - гражданина КНДР беспроцентный заем наличными денежными средствами, минуя счета в уполномоченном банке. Возможность осуществления такой валютной операции, как внесение нерезидентом (физическим лицом) резиденту наличных денежных средств в валюте российской Федерации по договору займа, минуя счет в уполномоченном банке, валютным законодательством РФ не предусмотрена; в перечень исключений рассматриваемая операция не включена.
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций;
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займов (включая оказание временной финансовой помощи), заключенным с работниками данных организаций;
"Международный стандарт аудита 250 (пересмотренный) "Рассмотрение законов и нормативных актов в ходе аудита финансовой отчетности"
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.01.2019 N 2н)
(ред. от 16.10.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)- платежи за неопределенные услуги или займы консультантам, связанным сторонам, сотрудникам или государственным служащим;
(введен в действие на территории Российской Федерации Приказом Минфина России от 09.01.2019 N 2н)
(ред. от 16.10.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)- платежи за неопределенные услуги или займы консультантам, связанным сторонам, сотрудникам или государственным служащим;